+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу

Согласно Налоговому законодательству собственники транспортных средств (ТС) должны вносить ежегодные платежи по транспортному налогу. Однако определенные категории людей вправе пользоваться специальными льготами. В зависимости от региона, это может быть скидка на налоговый сбор либо его полная отмена. Чтобы получить такое преимущество, будущему льготнику необходимо предоставить в ФНС нужный перечень документов и написать соответствующее заявление. Как это правильно сделать, какие трудности могут возникнуть, расскажем в этой статье.

Содержание

Основания для начисления льготы

Внесение ежегодных платежей по транспортному налогу регулирует статья 28 НК РФ. Налоговый сбор является региональным, то есть все полученные средства направляются в местный бюджет. Однако порядок оплаты и конкретная ставка устанавливается согласно федеральным положениям. Региональные власти сами определяют перечень плательщиков, которые нуждаются в социальной защите путем назначения налоговых льгот на ТН (ст.361.1 НК РФ).

Даже в соседних регионах условия льготирования могут сильно отличаться. Обычно налоговым преимуществом пользуются многодетные семейства, инвалиды, пенсионеры, ликвидаторы ЧАЭС, ветераны ВОВ. Общим во всех случаях является требование обязательного обращения кандидата на получение послабления и подача соответствующей заявки. К ней должны быть прикреплен собранный перечень документов. Только тогда поданная заявка уйдет на рассмотрение.

Если человек является представителем одной из перечисленных категорий, а мощность собственного ТС не превышает 10 л.с. — это не означает, что льгота уже действует и оплачивать транспортный налог не нужно. Чтобы получить полную информацию об имеющихся налоговых преимуществах по месту жительства, следует посетить местное ФНС либо официальный портал региона. Список льготников может быть довольно объемным либо отсутствовать вовсе.

Оформление заявления

Единая форма заявления на льготу по ТН федеральным законодательством не установлена. Официальный сайт налоговой инспекции содержит рекомендуемый вариант образца (Письмо ФНС №БС-4-11/19976@ от 16.11.2015). Если заявление набрано на компьютере или написано от руки, сотрудник обязан зарегистрировать обращение, если в документе изложены все требуемые сведения. Во всех регионах действуют свои образцы для заполнения, соответствующие рекомендуемому образцу. В бланке заявления на льготу должна быть указана следующая информация:

  • Полное наименование и номер налогового органа;
  • ФИО заявителя;
  • Постоянное место жительства (номер дома, улица);
  • Удостоверяющий личность документ. При предъявлении паспорта указывается его номер, серия и сведения о госоргане, который выдал документ;
  • ИНН;
  • Номер телефона для контактов.

В центральной части заявления необходимо указать документ, представляющий собой основание (право) для назначения соответствующего льготного послабления на транспортный налог (удостоверение инвалида, пенсионера, ветерана боевых действий и т.д.). Доказательством права на налоговое преимущество может рассматриваться инвалидность, пенсионный возраст, наличие многодетной семьи и т.д. В нижней части размещаются данные о ТС:

  • Модель и марка (полное наименование);
  • Номер госрегистрации;
  • Номер идентификации авто (VIN), который можно найти на кузове автомобиля.

В конце идет перечисление всей документации, которая прилагается к заявке. Обязательно должна присутствовать дата оформления, подпись с полной расшифровкой. Заполнение заявления на основе образца является гарантией грамотного составления документа и отсутствия отказа в обработке предъявленных документов. В заявлении не должно быть исправлений, помарок или опечаток, в случае их наличия, сотрудник ФНС вряд ли примет такой документ к рассмотрению.

Где принимаются документы?

Подача документов и заявления производится в районном налоговом органе по месту регистрации налогоплательщика (ст.80, 81 НК РФ). Все адреса ФНС размещены на официальном портале. Личная подача документации предусматривает составление заявления в двух экземплярах: первый регистрирует работник налоговой, а второй получает обратно заявитель с наличием даты и надписи о принятии. При вынесении отказа в предоставлении налогового преимущества у лица будет больше оснований для оспаривания подобного решения в судебной инстанции. При отправке документов по почте необходимо оформить их ценным письмом с подробной описью. После того как сотрудник почтамта заверит ее, следует обязательно сохранить полученную справку, равно как и квитанцию о пересылке. Специалисты рекомендуют пользоваться услугой уведомления о вручении.

Налоговый Кодекс РФ допускает подачу электронного заявления (Приказ ФНС РФ №ММВ-7-4/142 от 08.04.2013). Если у налогоплательщика есть свой личный кабинет на официальном сайте ФНС, то оформление заявки и прикрепление необходимой документации займет совсем немного времени. Теперь пользователь может отслеживать статус и детали своих платежей, заполнять заявки и претензии согласно рекомендуемым образцам, постоянно быть в курсе всех изменений в законодательстве.

Заключение

При оформлении заявления на льготу собственнику нескольких ТС важно знать, что налоговые послабления действуют лишь на 1 транспортное средство. Если при подаче документов человек так и не определился, сотрудники ФМС сделают это за него с учетом наибольшей стоимости авто. Риск отказа в получении льготы резко повышается, если заявитель предоставил недействительный документ в качестве доказательства льготного статуса либо допустил ошибки при заполнении заявки.

Образец заполнения заявление о предоставлении льготы по земельному налогу

В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.

Это необходимо сделать, например, если получена инвалидность, дающая право на льготу, или имеется несколько объектов налогообложения, а льгота дается только по одному из них. А индивидуальным предпринимателям может понадобиться такое заявление при наличии грузовой машины и уплаты в систему «Платон».

Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.

Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.

Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.

Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.

Образец заявления на льготу по имущественным налогам

Другие образцы заявлений и деклараций мы собираем в специальном разделе.

Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров специально создан для грамотного заполнения документа. Так же, как и все граждане, пенсионеры обязаны вносить своевременную оплату налога на землю. Неуплата может повлечь за собой не только административное (начисление пени, штрафа, конфискация имущества), но и уголовное наказание.

Законодательная база

Земельный налог относится к местным сборам (ст.15 Налогового Кодекса РФ), который уплачивают в пользу государства рядовые граждане и юридические лица, владеющие участком земли. Льготы по нему предоставляет региональный административный орган в случае вынесения соответствующего решения (п.2 ст.387 НК РФ).

При подаче заявления в налоговое учреждение до 01.11.2018 пенсионер/пенсионерка вправе воспользоваться скидкой в 2018 году. Если прежде он не пользовался льготами, то обязательным требованием является наличие прикрепленных к заявлению документов, подтверждающих его право на получение данной поддержки.

Конкретные льготы для пенсионеров еще не разработаны. Однако во многих городах дополнительные меры уже успешно реализуются. В сравнительной таблице приведены несколько наглядных примеров по льготам для людей пенсионного возраста:Принадлежность земельного участка определяется согласно праву собственности, документу о пожизненном владении по наследству либо о бессрочном владении. Во всех перечисленных ситуациях земельный налог подлежит уплате. Исключение составляет сдача участка в аренду или его нахождение в бесплатном срочном пользовании.

Другие города и области принимают собственные меры для социальной поддержки населения. Какие виды льгот действуют в отношении конкретного человека? Для получения подробной информации следует посетить местный муниципалитет.

Как использовать право на налоговые льготы

Льготникам по земналогу назначается один из двух видов налоговых отчислений:

  • полное освобождение;
  • частичное уменьшение.

В соответствии с налоговым законодательством, льготами могут воспользоваться следующие категории граждан:

  1. Герои РФ и СССР.
  2. Инвалиды, ветераны ВОВ и иных боевых сражений.
  3. Инвалиды I, II групп.
  4. Граждане, проживающие на Севере, Дальнем Востоке, в Сибири.

Срок действия льготы не имеет четких временных границ. Она предоставляется бессрочно либо на определенный промежуток времени. Таким образом власти способствуют частичному обеспечению незащищенных категорий людей.

Согласно законодательству, налоговая льгота оформляется лишь на 1 объект налогообложения. Если он не выбран претендентом, то это делают работники ФНС. При этом выбор падает на собственность с наибольшей ценностью. При самостоятельном определении льготного объекта гражданин составляет заявку согласно утвержденной форме (№ ММВ-7-11/280 ФНС РФ). Срок подачи уведомления: не позднее 1 декабря (ФЗ №320 от 23.11.2015). В этом случае все изменения засчитываются в 2018 году.

Процедура оформления заявления на предоставление льготы по земельному налогу для пенсионеров

Чтобы правильно оформить бланк заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров, следует знать следующие особенности его заполнения:

  1. В шапке указываем наименование и номер налоговой службы.
  2. Напротив слов «2. земельному налогу» ставим галочку и вносим данные льготного документа.
  3. Прописываем название, адрес и кадастровый номер земельного участка, на который планируется получить льготу.
  4. Для записи Ф.И.О. предусмотрены отдельные ячейки для каждой буквы.
  5. Указываем ИНН при его наличии.
  6. Заполняем контактные сведения, необходимую дату предоставления льготы (к примеру, месяц ухода на пенсию).
  7. В самом конце проставляем дату подачи заявления.

При личной подаче заявления на предоставление льготы по налогу на землю пенсионер оформляет его двух экземплярах. Один остается у сотрудника ФНС. Другой, на котором должна присутствовать отметка о приеме документа с указанием даты, вручается заявителю. Если заявление пересылается почтой, это должно быть ценное письмо с описью содержимого. Рекомендуется воспользоваться услугой уведомления о вручении. Заверенную почтовым работником опись необходимо обязательно хранить. Это также касается квитанции о пересылке.

Это интересно:  Признание брака недействительным в 2019 году: основания, последствия, порядок, заявление

Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров и образец заявления в налоговую инспекцию на льготы пенсионерам на квартиру (имущество) имеют аналогичный формат. Единственное различие состоит в том, что в графе о выбираемой льготе во втором случае отметка ставится напротив пункта «1. налогу на имущество физических лиц».

Если человек давно имел право воспользоваться льготой, но не пользовался ею раньше, государство вернет сумму уплаченного земельного налога только за последние 3 года. Для возмещения уплаченных средств необходимо подать 2 заявки в ФНС: на налоговую льготу и на возврат налога. На нашем сайте можно скачать образец заполнения заявления о предоставлении льготы на землю.

Куда обратиться с заявлением

Чтобы начать пользоваться правом на налоговые вычеты, необходимо заполнить соответствующую заявку согласно образцу заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров и подать его в инспекцию по месту проживания либо местную администрацию. Далее требуется собрать пакет документации, подтверждающей законность предоставления скидки/аннулирования на земельный налог. Каждый регион выдвигает собственные требования к подаваемым бумагам.

Из-за постоянных внесений поправок в законодательство пенсионерам следует регулярно уточнять наличие и размер предоставляемых льгот. Часто случается так, что имеющий право на налоговые «каникулы» не пользуется им, пока сам не обратится в инспекцию. Если при обращении в ФНС вы узнали, что имеете право претендовать на налоговые послабления, следует получить список нужных документов для их дальнейшего сбора и предоставления вместе с заявлением. Срок рассмотрения – 10 дней с даты подачи.

Вне зависимости от региона перечень документов отличается весьма незначительно. Вот основные из них:

  1. Пенсионное удостоверение.
  2. Паспорт РФ.
  3. Документы и справки, доказывающие право владения земельным участком со стороны заявителя.
  4. Заявление установленного образца.

Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров находится в свободном доступе и предоставляется сотрудником ФНС по просьбе обратившегося лица. После оформления всех бумаг последует одобрение налогового вычета либо отказ в его предоставлении.

Как самостоятельно рассчитать льготу по земельному налогу

Расчет налога на землю производится по специальной формуле:

Кадастровая стоимость земельного участка х размер долевой собственности х налоговая ставка (конкретный регион) х коэффициент земельного владения (при эксплуатации земли не полный год).

Основания для отказа в предоставлении льготы по земельному налогу

Сведения о кадастровой стоимости и размере налоговой ставки в конкретном регионе предоставляются при обращении в ФНС. Например, в Москве и Санкт-Петербурге ставка земельного налога составляет 0,3-1,5%. По России ставка также не может быть выше 1,5%.

Кадастровая стоимость земельного участка х размер долевой собственности х налоговая ставка (конкретный регион) х коэффициент земельного владения (при эксплуатации земли не полный год).

Существует несколько веских причин для отказа в предоставлении налоговых послаблений:

  1. Собрана не вся документация по перечню.
  2. В заявлении о предоставлении льготы по земельному налогу пенсионерам допущены неточности.
  3. В конкретном регионе налоговые послабления не предусмотрены.

В случае получения отказа человек имеет право подать ходатайство (жалобу) в территориальную ФНС. В документе следует указать суть претензии, обосновать ее. Рассматривает жалобы вышестоящий орган в течение 30 дней, после чего будет вынесено окончательное решение.

Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров

Как работает сайт?

Пользователь задает
вопрос на сайте

Вопрос поступает
дежурному юристу

Вопрос обрабатывается:
определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем
пользователя — это ответ на
его вопрос

Юрист связывается
с пользователем и
предоставляет ему
консультацию

задать вопрос юристу:

Как инвалиду 2 группы получить льготы при открытии…

Оформление льготного проезда для школьников на…

Пенсия при потере кормильца: все тонкости получения…

В России законодательство позволяет пенсионерам получить привилегии при уплате государственных сборов. Для оформления следует написать заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество, транспорт или землю, образец которого рассмотрим ниже.

Порядок назначения льготных привилегий

Введенная и применяемая схема предоставления льгот в России подразумевает предварительное обращение в государственные органы, где человеку необходимо написать заявление. Операция соблюдается и для пенсионеров, желающих освободиться или платить меньше за собственное имущество. Когда заявление о предоставлении льготы отсутствует, налоговики посчитают, что гражданин отказывается от положенных преференций (п. 6 ст. 407 НК РФ).

На территории страны объекты собственности, на которые распространяются льготные условия по начисляемым обязательствам, в соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ разделяются на группы:

  • квартира, комната;
  • частный дом, дача;
  • постройки хозяйственного или надворного типа площадью менее 50 кв. м, используемые для сельскохозяйственной деятельности или в дополнение к ИЖС;
  • помещения, приспособленные для реализации творческих идей (ателье, мастерская художника, студия);
  • гаражи.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Привилегии распространяются только на один объект, находящийся в официальном владении пенсионера. Но допускается использование преференций касательно иного имущества, относящегося к другой классификационной группе. Например, на лицо пенсионного возраста зарегистрировано свободное помещение и комната в общежитии, что подтверждается документами. Ему полагаются привилегии за все строения, так как они принадлежат к разным типам. Если будет зарегистрировано две комнаты, то скидки применяются к одной из них по желанию владельца.

При заполнении заявления гражданин указывает вид собственности с целью предоставления льгот. Оно подается до 01 ноября текущего года. В случае отсутствия уведомления налоговые органы вправе назначить послабление по имущественному налогу в отношении того объекта, величина обязательств по которому является наибольшей.

ФНС не требует ежегодной подачи заявлений, если не изменяется выбранное строение для применения налогового облегчения.

Куда следует обращаться

Заявление на льготу подается в тот отдел ФНС, в ведении которого находится объект с применяемыми привилегиями:

  • ИФНС по территории расположения недвижимости (квартира, дача, комната, дом, строения, гараж) или нахождения земельного участка;
  • налоговая инспекция по месту прописки, куда обращаются за скидками при уплате транспортных сборов или снижения НДФЛ.

Обращаться можно напрямую в учреждение или зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика. Существуют другие способа подачи документов:

  • заказное письмо;
  • через посредника по нотариально оформленной доверенности;
  • оформление заявления через МФЦ («Мои Документы»).

Список оказываемых услуг многофункциональными центрами дополнился возможностью подачи заявлений на льготы по налогу на имущество, транспорт, доходы для пенсионеров и других групп населения. А также через них можно получить доступ к кабинету налогоплательщика или направить уведомление о выбранном объекте налогообложения.

Когда льгота вступает в силу

После рассмотрения и проверки всех предъявленных документов сотрудники ФНС выносят решение о предоставлении льготы на текущий год, при условии своевременной подачи пенсионером заявления. Если в предыдущие годы за гражданином было право на сокращение обязательств, произойдет перерасчет и возврат ранее уплаченных сумм. Это правило распространено на 36 предшествующих месяцев, следующих друг за другом, то есть за 3 последних года внесения требуемых платежей.

Тогда подается еще одно заявление на перерасчет и компенсацию ранее уплаченного сбора. В нем указываются временные диапазоны и причина предоставления преференций. Дополнительно пенсионер прописывает, что не пользовался льготой в прошлые годы.

Необходимые документы

Пакет документации претендента на льготы включает:

  • заявление (скачать образец);
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость.

Форма заявления о предоставлении льгот соответствует приказу ФНС №ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017 года. Документ предусматривает возможность приложения перечня требуемых бумаг или указание их реквизитов. Впоследствии сотрудник ФНС сравнит и заверит копии при личном обращении пенсионера или направит запрос в Пенсионный Фонд, Кадастровую палату на основании написанной информации об удостоверении и объектах недвижимости.

Как заполнять

Образец заявления о предоставлении налоговых льгот позволит пенсионеру без ошибок составить нужный документ о предоставлении льготы по налогу на имущество. Рекомендованная форма подходит для оформления привилегий по транспорту, земельному участку и имуществу.

На первом листе указываются данные об ИФНС и плательщике:

  • ИНН пенсионера.
  • Код учреждения, куда поступят документы.
  • ФИО заявителя (пункты 2.1, 2.2, 2.3).
  • Дата и место рождения (пункты 2.4, 2.5).
  • Реквизиты документа, удостоверяющего личность (пункт 2.6).
  • Номер телефона, используемого для связи.

Правильный образец заявления о предоставлении льготы может не содержать номер налогоплательщика, но потребуется полностью заполнить данные о человеке. Код ИФНС узнается посредством посещения электронного сервиса на официальной интернет-странице налоговой службы или в СОУН-справочнике.

При указании реквизитов документа, удостоверяющего личность, следует вписывать его код. Для этого можно воспользоваться приложением №1 к Порядку заполнения, который был утвержден Приказом № ММВ-7-11/485@. Обычному российскому паспорту присвоена комбинация 21.

ВАЖНО! Разрешается сокращать сведения касательно органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. При указании в полном виде выделенных ячеек не хватит.

Следующие блоки информации (3 пункт) на титульном листе образца заявления для пенсионеров отображают способ получения ответа после проверки обращения и отметку о достоверности написанных данных. Если интересы льготника представляет другой человек, ставится соответствующая цифра и прописываются его данные.

Титул нумеруется цифрой 1, которая вверху листа. Следует также указать на число заполняемых страниц после подтверждения способа информирования. Далее идущие листы заявления подразумевают точное обоснование просьбы о применении преференций на объекты налогообложения пенсионера.

По транспортному налогу

Если человек желает претендовать на налоговую льготу по имеющемуся транспорту, заполняется 2 лист. Требуется указать следующие сведения:

  • фамилия в полном виде и имя, отчество в форме инициалов;
  • отметка о типе ТС, соответствующая напечатанной на бланке номерной таблице (4.1);
  • марка, модель, номерные знаки списываются из свидетельства о регистрации ТС (4.2, 4.3);
  • период предоставления льготы, предусматривающий бессрочный или ограниченный (4.4);
  • название, серия, номер документа, дающего право на послабление и наименование органа, его оформившего (4.5).

Правильно заполнить пункты 4.5.1-4.5.5 можно с помощью удостоверения пенсионера, где находится основная информация о выдавшем его органе, дате оформления и сроке действия.

Это интересно:  Как написать жалобу в Роспотребнадзор через интернет? Порядок действий и образец заявления

При наличии нескольких ТС разного типа, заполняются дополнительные блоки ниже. В конце страницы заявитель оставляет подпись и указывает дату.

По имущественному налогу

Заявление для получения льготы по налогу на имущество заполняется пенсионерами аналогичным образом. Вверху пишется фамилия и инициалы заявителя. Основные блоки отображают сведения:

  • вид объекта для назначения преференций в соответствии с представленными номерами;
  • номер объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
  • временной диапазон применения налоговой льготы по заявлению;
  • данные о документе, дающем возможность претендовать на привилегии.

Заявление на льготу по налогу на имущество пенсионеров или других физических лиц, имеющих право на снижение суммы выплат, оформляется одинаково. Только первые указывают реквизиты пенсионного документа, а другие лица прописывают информацию о своих бумагах, на основании которых инспекция введет преференции.

Когда пенсионер не пользовался льготным правом по уплате налога на имущество, он указывает в заявлении бессрочное предоставление (цифра 1), но в ячейке с датами прописывает дату выдачи удостоверения. В такой ситуации ему возместят сумму за три предыдущих года при условии нахождения в статусе в это время.

По земельному налогу

На данный налог выделена отдельная страница, заполнение которой начинается с написания фамилии собственника в полном виде и инициалов. Потребность в прошении льготы по нескольким участкам удовлетворяется после указания соответствующей информации в одинаковых блоках.

Основные пункты заявления на налоговую льготу по земельным площадям:

  • кадастровый номер (можно взять из документов или с публичной кадастровой карты);
  • срок предоставления льготы;
  • наименование документа, дающего право на льготу, а именно удостоверение пенсионера;
  • название органа, выдавшего удостоверение, дата выдачи, срок действия, серия, номер.

Оформление льгот по земельному налогу для нескольких участков (свыше 2) предполагает заполнение более 2 страниц с указанием нужных сведений. Все страницы следует пронумеровать и подписать.

На доходы физических лиц

В случае с возвратом уплаченного налога на доход, следует оформить заявление общего образца. Часто это происходит при покупке объекта недвижимости. В шапке прописывается наименование органа, куда направляется обращение и реквизиты заявителя. В «теле» документа указывается формулировка: прошу вернуть сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за такой-то год. Дополнительно пишется размер и основание для компенсации (имущественный, социальный, стандартный вычет).

Рекомендуем к прочтению: Возвращаем налоговый вычет за покупку квартиры

Человеку стоит отметить банковский счет, куда будут перечислены средства. К заполненному бланку заявления прикладывается правильно оформленная декларация.

При назначении пенсии человек может рассчитывать на налоговые льготы в отношении имеющейся собственности. Некоторые регионы расширяют список привилегий, что подразумевает большее денежное послабление для престарелых граждан. Поэтому при своевременной подаче заявления можно рассчитывать на освобождение от уплаты требуемого сбора или снижения ставок.

Правила составления заявления на получение льгот по транспортному налогу

Находится ли автомобиль в личной собственности или принадлежит предприятию, за него нужно уплачивать приличный налог.

В категории транспортных налогоплательщиков также существуют льготники. Чтобы воспользоваться правом на послабления, в ИФНС направляется пакет документов, в том числе – заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу.

Как оформить документ, какие сведения включить, существует ли утвержденный образец, рассмотрим в нашем материале.

Законодательное регулирования правил предоставления послабления

Общий порядок налогообложения установлен Налоговым Кодексом. Глава 28 регулирует уплату транспортных налогов.

Поскольку закон эти платежи относит в категорию региональных, конкретная ставка и порядок уплаты определяется властями субъектов с учетом федеральных положений.

Установление льгот плательщикам находится полностью в местном ведении (ст. 361.1). Власть субъектов руководствуется в этих вопросах региональным налоговым законодательством, нормативными документами в сфере социальной поддержки отдельных категорий граждан.

Общие условия льготирования по России выражаются в следующем:

  • в полном освобождении от платежного бремени, либо в уменьшении ставки;
  • в основу назначения льготы конкретному владельцу положен принцип нуждаемости;
  • оформление происходит путем подачи заявления в региональную инспекцию ФНС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

Категории льготников и комплекс преференций по транспортному налогу полностью зависят от возможностей субъекта.

Кому положены льготы

На особый порядок транспортного налогообложения претендуют следующие лица:

  • Герои соцтруда, Советского Союза, Российской Федерации;
  • кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • ветераны ВОВ, боевых действий на территории РФ, в других государствах;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • ликвидаторы аварий на гражданских и военных ядерных объектах;
  • многодетные и малообеспеченные семьи;
  • пенсионеры-собственники отечественных ТС с мощностью двигателя 100-150 л.с.

Даже если человек относится к одной из указанных нами категорий, еще не значит, что можно забыть о транспортном налоге. Полная информация о действующих налоговых послаблениях в регионе проживания/регистрации авто предоставляется в отделениях ФНС по месту жительства, на официальных порталах администрации субъекта. Льготный перечень может быть существенным, а может и вовсе отсутствовать.

Порядок составления документа

На федеральном уровне стандартизированная форма письменного заявления на льготу по транспортному налогу, обязательная к применению, отсутствует. В регионах, где преференции применяются, образцы заявлений граждан полностью соответствуют документу с налогового портала. Его форма предложена ведомственным письмом ФНС за номером БС-4-11/19976@ от 16.11.15.

В заявлении указываются:

  • реквизиты получателя;
  • сведения отправителя – Ф.И.О., ИНН, контактные данные;
  • вид льготы – транспортный налог;
  • данные транспорта – тип, модель, год выпуска, мощность двигателя;
  • основание к назначению льготы – номер и наименование нормативного правового акта, ссылку на конкретный пункт, главу и статью со льготной нормой, подтверждение принадлежности к льготной социальной категории (удостоверение, свидетельство).

К заявлению прилагаются копии:

  • общегражданского паспорта;
  • СНИЛС, ИНН;
  • документы на машину;
  • подтверждение льготного статуса (пенсионное удостоверение, по инвалидности, на получение гос. наград).

На официальном сайте налоговой службы образец позиционируется как рекомендуемый вариант. Формально сотрудники не имеют право отказать в регистрации обращения, составленного письменно от руки или набранного на компьютере. Но при включении обязательной информации.

Так что разумнее распечатать готовое заявление: это уменьшает вероятность ошибок.

Способы подачи

Лично в инспекцию

Способ удобен тем, что заявление можно подготовить в двух экземплярах. На копии заявителя сотрудник проставляет дату принятия в работу пакета. В случае отказа в льготном праве такое решение проще оспорить в судебном порядке.

В соответствие с п.3 ст. 361.1 претендент вправе подать пакет в любое подразделение ФНС вне зависимости от места постоянной регистрации.

Через личный кабинет на сайте ФНС

В последние годы налоговики активно продвигают форму взаимодействия с ведомством через личные кабинеты налогоплательщиков. Поскольку это новый способ обращения в государственное ведомство, о нем стоит рассказать подробнее.

Задача для активных пользователей интернета упрощена. Ведомственным приказом ФНС с регистрационными данными ММВ-7-6/609@ от 10.11.16 утвержден образец электронного заявления на предоставление льготы по нескольким типам имущественных налогов.

Формат применяется и для транспортных платежей. Нововведение уменьшает вероятность ошибок и ускоряет подачу сведений.

Для он-лайн взаимодействия с налоговой потребуется осуществить следующие шаги:

  • обратиться в любое подразделение ФНС для формирования логина и пароля от личного кабинета;
  • активировать данные на сайте ФНС и зарегистрировать л/кабинет;
  • получить усиленную квалифицированную электронную подпись в специализированных центрах (понадобится для подписи документов, подачи заявлений и других шагов, где требуется идентификация личности).

В дальнейшем человек получает массу преимуществ. Возможность контролировать абсолютно все платежи с их детализацией, подавать заявления и претензии по рекомендуемой форме, оперативно узнавать об актуальных изменениях в законах.

Содержание обращения в зависимости от категории льготника

Рекомендательный образец заявления применяется фактически повсеместно. Произошло это без особого «административного» давления: в силу максимального упрощения формы.

Для различных категорий граждан отличие в заполнении сводится к указанию своих прав на льготы:

  • граждане с ограниченными физическими возможностями должны предоставить подтверждение инвалидности;
  • пенсионеры дополняют пакет документов пенсионным удостоверением;
  • многодетные семьи подтверждают свой статус бумагами из соцзащиты: удостоверением «многодетности» и, в зависимости от условий назначения льготы в субъекте, справкой о доходах для малоимущих граждан;
  • ветераны войны и боевых действий, «чернобыльцы» льготные права подтверждают удостоверением.

Система Платон и основания для уменьшения взносов

Основанием к получению послаблений выступят следующие документы:

  • заявление на уменьшение обязательных платежей;
  • информация о собственнике ТС;
  • сведения «О внесении платы за вред федеральным дорогам»;
  • сводные данные из реестра учета «Об АМТС с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн».

Рекомендованные образцы утверждены письмом ФНС от августа 2016 г. за номером БС-4-11/15777. Их можно скачать через л/кабинет сайта системы «Платон».

Восстановление пропущенных периодов

Случается, претендент на льготу узнает о своем праве поздно. Закон позволяет произвести налоговый перерасчет за три года.

Для этого необходимо подать заявление в налоговый орган в произвольной форме с указанием:

  • собственных данных;
  • основания для преференции,
  • периода действия льготного статуса;
  • цели обращения.

Излишне уплаченные суммы возвращаются на счет налогоплательщика через месяц после подачи заявления. Другой вариант – зачет штрафных санкций, уменьшение последующих платежей по другим налогам.

Возможность отмены данных взносов

С инициативой выступили думцы, внеся законопроект о полной отмене транспортного налога на рассмотрение нижней палатой парламента. Предлагается заменить обязательные платежи увеличением акцизов на топливо. Это восстановит социальную справедливость: платить больше будут активные автовладельцы, снизится платежная нагрузка на небогатых налогоплательщиков. При этом цены на бензин вырастут в пределах 50 копеек за литр.

Однако, принимая во внимание приличные поступления в региональные бюджеты от налогов, сомнительно, чтобы законотворческая инициатива реализовалась. Сохранится налог, останутся и основания для заявления на льготу.

О правилах предоставления послабления на оплату взносов в бюджет за транспортное средство для некоторых категорий граждан рассказано в следующем видеосюжете:

Как написать заявление на льготу на транспортный налог

Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу является обязательным документом для категории граждан, имеющих преимущества при оплате государственных пошлин. Быстрое осуществление процедуры зависит от полного пакета представленных бумаг и правильности заполнения необходимых бланков.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

Кто имеет право на привилегию

В соответствии с правовыми положениями закона, право для присвоения льготы имеют такие категории гражданских лиц:

  • люди с присвоением звания герои (бывшего СССР, социалистического труда и нынешней Российской Федерации);
  • лица, имеющие награды (орден Ленина, Славы по трём степеням);
  • ветераны (Великой Отечественной Войны и других боевых действий);
  • люди с различными степенями инвалидности и их официальные опекуны;
  • участники предотвращения аварии на ЧАЭС;
  • многодетные родители (3 и более детей);
  • пенсионеры с наличием транспорта произведённого в нашей стране с мощностью не более чем 150 лошадиных сил.
Это интересно:  Исковые заявления в защиту прав потребителей услуг, работ

Для того, чтобы получить данную привилегию необходимо обратить внимание на следующие аспекты:

  • подача полного пакета документов в налоговую инспекцию;
  • действие полученного права наступает с момента вступления в силу условия для получения льготы. Поэтому при обращении заявителю должны сделать полный перерасчёт;
  • несвоевременное предоставление документов подразумевает проведение перерасчёта только на протяжении последних трёх лет.

Важно! Автомобили, полученные в социальных органах или присутствующие в розыскном списке, не требуют оплаты налога.

Перечень необходимых бумаг

В качестве бумаг, свидетельствующих о возможности получения привилегии, могут:

  • медицинское заключение о присвоении инвалидности;
  • удостоверение, подтверждающее степень инвалидности;
  • документ о получении наградного ордена;
  • удостоверение ветерана боевых действий или ВОВ;
  • бумаги другого характера.

Доставка документов в отделение налоговой инспекции возможна по почте заказным письмом или же при личном посещении. Процедуру может оформить представитель заявителя с наличием доверенности на руках.

Составление бумаги

Образец заявления на налоговую льготу по транспортному налогу содержит ряд определённых реквизитов, которые должны быть описаны в документе:

  • указание наименования организации, в которое подаётся документ в верхнем правом углу документа;
  • личные данные составителя (полные инициалы, зарегистрированное место жительства);
  • удостоверение личности (серия и номер паспорта);
  • ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика);
  • указание причины, по которой необходимо предоставление льготы с перечнем приложенных документов;
  • описание соответствующей модели автомобиля и другой необходимой информации о транспортном средстве (технические характеристики, номера регистрации, номер VIN);

Важно! Номер VIN расположен на кузове автомобиля и предназначен для идентификации.

  • установление даты заполнения заявления и подписи с расшифровкой фамилии.

Для устранения возможных ошибок в заявлении предпочтительно ознакомиться с установленным образцом, так как при недочётах оформление процедуры может затянуться на неопределённый срок.

Где подают бумаги и сроки присвоения статуса

Подача необходимых бумаг осуществляется в местное отделение ФНС по месту прописки заявителя. Если же человек не имеет постоянного места регистрации, то он должен встать на учёт и оформить процедуру в соответствии с установленными правилами.

При отсутствии любой регистрации оформление производят по месту учёта автомобиля. После подачи документов и их проверки сотрудниками налоговой, заявителю высылают специальное уведомление о присвоении льготы на транспортный налог.

Быстрота утверждения статуса льготника зависит от правильности составления заявления, так как наличие ошибок является препятствием для выдачи соответствующего уведомления.

Специалисты рекомендуют предварительно изучить содержание документа и упомянуть все необходимые реквизиты с указанием достоверной информации.

Заключение

Бланк заявления на налоговую льготу по транспортному налогу представляет ряд особенно важных документов, которые необходимы для оформления процедуры. Процесс имеет некоторые особенности и требует соблюдения всех установленных норм в соответствии с действующим законодательством РФ.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Заявление на льготы по оплате транспортного налога

В 2003 году был введен транспортный налог, который россияне уплачивают за оформленное в собственность движимое имущество. Некоторые категории граждан – лица с инвалидностью, ветераны труда и другие, могут рассчитывать на скидку или полное освобождение по данному виду льготы.

Кто имеет право

Транспортный налог взимается со всех граждан, владеющих такими средствами передвижения, как:

  • легковой автомобиль;
  • грузовая машина;
  • мотоцикл;
  • снегоход;
  • автобус;
  • яхта или гидроцикл.

В налоговую инспекцию подаются документы – свидетельство о праве собственности, на основании которого начисляется налог. Однако, некоторые категории граждан освобождаются от уплаты налога.

При этом, транспортное средство должно соответствовать следующим критериям:

  • слабая мощность ТС – для автомобиля не более 100 л.с;
  • оформление имущества на лица с 1 или 2 группой инвалидности;
  • предоставление транспортного средства социальными службами.

Также налог не выплачивается, если ТС находится в угоне. Льготники могут рассчитывать на постоянное освобождение от налога.

Данное налоговое послабление доступно для следующих категорий граждан:

  1. Участники военных действий.
  2. Герой СССР и России.
  3. Ветеран труда.
  4. Инвалиды 1,2 группы и ВОВ.
  5. Опекуны, родители и усыновители ребенка – инвалида.

Дополнительно льгота предоставляется на одного из родителей, имеющего 3 и более детей и в случае, если мощность двигателя ТС не превышает показатель 70 лошадиных сил.

Как заполнять заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу

Основные пункты заявления и информация, которая должна быть указана гражданином – получателем льгот:

  1. Наименование того отделения налогового органа, в который подается заявка на оформление льготы.
  2. Реквизиты банковского счета, на который будет переведена компенсация.
  3. Персональные данные – Фамилия, имя, отчество, контакты, место проживания. Можно кроме номера телефона указать E – mail адрес – на него будет выслана информация о решении по заявке.
  4. Номер ИНН.
  5. Вид получаемой льготы – транспортный налог.
  6. Данные о транспортном средстве, находящемся в собственности – год выпуска, тип и модель, мощность двигателя в л.с, а также ВИН – код и государственные регистрационные номерные знаки.
  7. Основание, при наличии которого гражданин имеет право на получение льготы. Нужно указать номер нормативного акта, в частности – ссылку на конкретный пункт и главу.
  8. Данные пенсионного удостоверения – номер и когда было получено.

Дополнительно в документе следует сделать отметку о том, какие документы прилагаются:

Скачать бланк для заполнения можно по ссылке.

Также пустые бланки можно получить в налоговой и заполнить их на месте, в день обращения. При составлении заявления пенсионерам может быть оказана необходимая помощь.

Составить документ можно от руки, или набрать текст на компьютере. Можно заполнить и электронную версию заявления. Сотрудники налоговой не имеют права отказать в приеме документов, при условии, что в заявлении содержится вся необходимая информация и личная подпись заявителя, сделанная от руки.

Образец заполнения заявления:

Куда подавать

Существует несколько доступных вариантов подачи заявления на оформление налоговых льгот на транспортное средство:

  1. Обращение непосредственно в отделение налоговой инспекции. Заявление составляется в двух экземплярах. Сотрудник ФНС, принимая пакет, делает отметку о дате сдачи бумаг на рассмотрение. На основании норм законодательства, житель России может обратиться в любое отделение ФНС, вне зависимости от места постоянной регистрации.
  2. Онлайн подача через официальный сайт ФНС – способ удобен тем, что не требует личного присутствия в отделении, и воспользоваться им могут граждане с ограниченной способностью к передвижению. Однако, в этом случае необходимо иметь уже действующий личный кабинет, или зарегистрироваться, используя данные, представленные сотрудником налоговой службы.
  3. Через отделение Почты России. Копии и некоторые подлинники документов вкладываются в конверт. Дополнительно составляется опись вложений.

Вариант с онлайн – оформлением удобен тем, что практически исключается вероятность возникновения ошибок – гражданин заполняет электронную версию заявления. Для того, чтобы составить заявление онлайн, нужно перейти на сайт ФНС — nalog.ru .

Список прилагаемых документов

Кроме заявления, для оформления налоговой льготы нужно приложить следующие документы:

  1. Паспорт гражданина России.
  2. Свидетельство о рождении – необходимо, если у льготника есть дети.
  3. Военный билет – для мужчин.
  4. Справка из места лишения свободы, если заявитель был судим.
  5. Свидетельство о праве собственности на транспортное средство.
  6. Документ, подтверждающий регистрацию по постоянному месту проживания.
  7. Для иностранного гражданина – вид на жительство.
  8. ИНН.

Гражданам, которые являются получателями социальной помощи нужно знать некоторые особенности оформления налоговых льгот на транспортное средство:

  1. При принятии решения учитываются нормы регионального законодательства. Так, в Москве и Хабаровске могут быть приняты разные решения в одном и том же случае. Действуют разные размеры льгот – полное или частичное освобождение.
  2. Скидка в размере 75% дается гражданам, проживающим в Курганской области, Кирове.
  3. Скидка 50% по транспортному налогу оформляется в Челябинске, Нижнем Новгороде, Краснодарском крае, Адыгее и Костромской области, но только для определенных категорий граждан. Уточнять информацию нужно в отделении налоговой службы по региону. Так, региональное законодательство определяет, положена ли льготнику скидка, полное освобождение или амнистия.
  4. Личный поход в инспекцию позволяет сократить время на оформление льгот – сотрудник ФНС на месте проверяет все бумаги, и при их соответствии стандартом, выдает на руки талон с датой повторного посещения для получения результата. При оформлении через сайт сроки увеличиваются на 1-2 дня, а при отправке бумаг Почтой России – на 3 – 5 дней.
  5. В случае смерти пенсионера или ветерана труда, который являлся владельцем транспортного средства, налог перестает взиматься, равно как и при продаже машины, снятии с учета. Льготы в таком случае тоже прекращают действовать.
  6. На рассмотрение жалобы по принятому ФНС решению в вышестоящих инстанциях может потребоваться от 15 до 30 дней.
  7. Налогом не облагаются легковые автомобили, оборудованные для перевозки инвалидов и имеющие мощность до 100 л.с., а также моторные лодки с малой мощностью, тракторы и комбайны, следовательно, льготы не оформляются.

Основными категориями граждан, которые могут получить льготы по транспортному налогу, являются инвалиды и ветераны, а также многодетные семьи.

Вопрос по поводу предоставления транспортных налоговых льгот другим гражданам решается в зависимости от норм законодательства в том регионе, в котором проживает заявитель.

На принятие решения по предоставлению льгот потребуется около 10 дней. Срок увеличивается при наличии ошибок или предоставления не полного пакета бумаг. Если заявитель не согласен с решением, он может его оспорить, обратившись к начальнику отделения или в судебную инстанцию.

Статья написана по материалам сайтов: insur-portal.ru, yur-zakon.ru, posobie-help.ru, prava.expert, lgotypro.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector