Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности в 2019 году

Главная » Налоги и вычеты » Налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

Содержание

Минимальный срок владения для продажи без налога

Когда собственник владел жилой недвижимостью более того срока, который предусмотрен нормами налогового законодательства, то он освобождается от платы налога.

Это означает, что на него не возлагается обязанность по подаче сведений в налоговую службу и внесению обязательного государственного сбора.

Минимальный период, по истечении которого лицо освобождается от внесения платежа, составляет три и пять лет. Какой период применять, зависит от того, в каком году недвижимость перешла в собственность лицу.

Внимание! Период, равный трем годам, применяется, когда:

  • жилое помещение перешло в собственность до 1 января 2016 года;
  • жилой объект перешел в собственность после 1 января 2016 года, но на основании договора дарения или в порядке наследования жилого помещения, а также в связи с приватизацией помещения или его передачей на основании соглашения о пожизненном содержании с иждивением.

К примеру: Воронов В. В. в 2014 году приобрел право собственности на квартиру в результате заключения соглашения о купле-продаже. В этом случае для того чтобы не вносить в налоговый орган платеж при продаже жилого помещения, ему необходимо владеть им более трех лет, то есть минимум до 2017 года.

Приведем другой пример: Бородина С. В. получила на основании наследования квартиру в 2016 году. Для того чтобы улучшить свои жилищные условия и не платить в налоговый орган налог от продажи, ей следует владеть собственностью до 2019 года. В этом случае также применяется минимальный период, установленный налоговым законодательством.

Период, равный пяти годам, применяется во всех остальных случаях, например, в случае приобретения прав собственности после 2016 года.

Как определить срок владения недвижимостью

Для правильного расчета налога необходимо знать, каким образом исчисляется период владения недвижимым объектом.

Важно! Способ определения срока владения зависит от способа приобретения жилого помещения в собственность:

  • в случае оформления прав собственника путем обращения в Россреестр период владения начинается с того дня, как сотрудником Россреестра будет внесена информация в ЕГРН;
  • когда жилой недвижимый объект приобретен на основании ДДУ или на основании уступки права требования, то владеть лицо начинает объектом со дня регистрации такого права в Россреестре;
  • когда недвижимый объект приобретается у ЖСК, то право собственности на объект возникает только после внесения всех паевых взносов, предусмотренных соглашением, и после подписания акта о приеме-передаче;
  • когда права на помещение передаются на основании проведения процедуры приватизации, то право собственности возникает с момента приватизации, когда такой договор заключен до 1998 года, или с момента регистрации права собственности в Россреестре, когда приватизация произошла после 1998 года;
  • когда помещение переходит по наследству — со дня открытия такого наследства;
  • когда недвижимость оформлена в долевую собственность — с момента появления первого собственника.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

С какой суммы уплачивается

В текущем году были внесены изменения в налоговое законодательство, которые коснулись способа начисления НДФЛ.

Итак, сегодня не допускается продажа жилого помещения по сильно заниженной цене для избавления от обязанности внесения налогового взноса.

На сегодняшний день налог подлежит расчету не только на основании суммы прибыли, которая была получена предыдущим собственником, но и на основании кадастровой стоимости помещения.

Когда обнаруживаются обстоятельства продажи помещения по сильно заниженной цене, то в этом случае используется коэффициент, равный 0,7, который подлежит умножению на кадастровую стоимость этого объекта.

Как рассчитать налог на автомобиль по лошадиными силам, читайте тут.

Когда продано жилое помещение, стоимость которого более 1 млн рублей, продавец должен внести налог, равный 13%. Связано это с тем, что сумма, внесенная покупателем, признается доходом, полученным физическим лицом. Каждый доход облагается НДФЛ.

Налоговая служба уточняет, что НДФЛ подлежит обложению только та сумма, которая была фактически получена в результате сделки.

Учтите! Для лиц, не являющихся резидентами РФ, установлен иной процент, который равен 30. Обратите внимание, что нерезидентами признаются лица, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение одного календарного года.

Что делать, если вы владели жильем менее минимального срока

После продажи жилого помещения, которое находилось в собственности менее трех лет, физическое лицо обязано:

  • обратиться в налоговый орган с заполненной декларацией, которая имеет форму 3 НДФЛ;
  • после внесения декларации следует заплатить налог в сумме, которая была рассчитана.

То есть при продаже жилого помещения или иного дорогостоящего объекта лицо обязано внести 13% от полученного дохода в налоговый орган.

Лицу позволено уменьшить размер налога, воспользовавшись правом на получение налогового вычета.

Если налоговые вычеты полностью покрывают налог, подлежащий внесению в бюджет, лицо не освобождается от подачи заполненной декларации 3 НДФЛ.

Посмотрите видео. Налог с продажи недвижимости 13%, если в собственности менее 3 лет:

Как оформляется

Итак, как ранее уже было отмечено, отчитаться перед государством о продаже жилого объекта можно посредством заполнения и подачи декларации 3 НДФЛ. Такая декларация показывает сведения о доходах, которые получены физическим лицом в течение отчетного периода.

Заполнить декларацию и подать ее можно одним из следующих способов:

  • на официальном сайте налогового органа или с помощью сервиса Госуслуги;
  • через представителя, который лично передаст налоговую декларацию в орган;
  • посредством направления ее почтовым письмом с описью файлов, вложенных в конверт.

Для передачи декларации двумя последними способами заранее можно приобрести бланки в налоговом органе.

Документы при продаже квартиры с налогом

Декларация может иметь следующий вид:

  • электронного документа, который был создан лицом в личном кабинете на официальном сайте ФНС;
  • документа в случае скачивания формы декларации из специальной программы «Декларация 2017»;
  • на специальной форме, которая предоставляется в налоговом органе для заполнения.

На практике случается так, что в течение одного периода лицо и продает жилое помещение, и потом приобретает новое. В этом случае лицо обладает правом использования сразу двух видов вычета: вычета, связанного с продажей квартиры и связанного с покупкой жилого помещения.

Эти оба вычета указываются в единой декларации. В связи с указанием этих двух вычетов в одной декларации может случиться и так, что приобретение жилого помещения не будет покрываться налогом, поскольку покроется имущественным вычетом, связанным с покупкой помещения.

Срок сдачи декларации

Период, в течение которого лица, продавшие свое жилое помещение в течение 2017 года, оканчивается 30 апреля 2018 года.

Поскольку этот день является рабочим, то переноса этого срока не допускается. Налоговые специалисты рекомендуют не оставлять на последний день процедуру предоставления заполненной декларации, поскольку в декларации могут быть обнаружены ошибки, для исправления которых может не хватить времени в течение последнего дня.

Когда в декларации указана сумма, с которой подлежит внесению налог в бюджет, то он подлежит оплате не позднее наступления 15 июля 2018 года.

Помните, даже когда декларация является нулевой, то лицо все равно обязано ее своевременное представить в уполномоченный орган. В противном случае лицо привлекается к установленной налоговым кодексом ответственности.

Штрафы за срыв сроков

Внимание! Когда срок сдачи декларации налогоплательщиком нарушен, то его могут привлечь к следующим видам ответственности:

  • штрафной санкции в размере 5% от суммы, подлежащей внесению в бюджет, за каждый месяц просрочки. Эта сумма не может быть менее 1 000 рублей и не может быть более 30% от суммы налога, подлежащего оплате;
  • 20% от суммы налогового платежа, который своевременно не был внесен.

В связи с этим сотрудники налоговых органов рекомендуют не допускать нарушения установленных сроков для экономии в последующем денежных средств.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Как ранее уже было отмечено, налоговая декларация может быть подана налогоплательщиком самостоятельно, на форме бланка, которая выдана в самом налоговом органе.

Заполненная декларация подлежит сдаче в налоговый орган по месту постоянной регистрации лица. Подать ее можно либо лично, либо, направив ее почтовым отправлением ценным письмом с описью вложенных файлов.

Помните о том, что вместе с заполненной декларацией подается перечень документов, подтверждающих сумму полученного дохода. Как правило, в качестве такого документа рассматривается соглашение о купле-продаже жилого помещения.

Когда денежные средства были перечислены на счет продавца, то можно приложить квитанции об их перечислении или снятии денежных средств.

Когда сумма дохода уменьшается налоговым вычетом, связанным с расходами, произведенными в этот же отчетный период, то к декларации прикладываются такие документы, которые смогут подтвердить наличие этих расходов.

Когда не нужно платить налог за квартиру

Когда платить не нужно:

  • когда недвижимый объект передан на основании договора дарения от близкого родственника;
  • когда недвижимый объект приватизирован, и он пробыл в собственности в течение трех лет;
  • когда объект был приобретен на основании соглашения о ренте с пожизненным иждивением.

Посмотрите видео. Налоги с продажи квартиры нерезидентами и резидентами РФ:

Оцените статью

Комментарии к статье «Налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет»

Никто ничего не написал пока. Будтье первым!

Как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Вопросы, связанные с обложением налогоплательщиков, проживающих на территории Российской Федерации, сборами в пользу государственного бюджета – всегда одни из самых волнующих. Множество людей желает повысить свою гражданскую грамотность и узнать, какие права и обязанности они имеют. В частности их интересуют налоговые сборы, связанные с продажей квартиры или жилого имущественного объекта иной разновидности, которые с недавнего времени претерпели некоторые изменения, связанные с некоторыми, весьма важными нюансами. В этой статье мы рассказываем, какие особенности в сфере налогообложения необходимо учитывать при продаже квартиры, как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году, а также рассматриваем множество других полезных сведений.

Это интересно:  Могут ли коллекторы подать в суд на должника по кредиту

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2017 году

Произошедшие изменения

Первое, и наиболее значительное изменение, произошедшее в области налогообложения полученных при реализации жилья средств, связано с заменой финансовой базы с инвентаризационной стоимости, на кадастровую цену рассматриваемого недвижимого объекта.

Переход на новые величины обозначил не только юридические изменения, но также и реальные: размер налога, выплачиваемого в казну, значительно возрос.

Внедрение рассматриваемого изменения началось еще в 2015 году. Оно длиться до сих пор и будет продолжаться еще долгое время, так как на пути окончательного установления расчета налога по кадастровой стоимости объекта лежит значительное препятствие, заключающееся в значительной разнице между инвентаризационной и кадастровой ценой.

Эти две величины совпадают редко. Кадастровая цена – величина, практически совпадающая с рыночной, то есть она весьма и весьма высока, в то время, как инвентаризационная едва ли дотягивает по размеру до части рыночной стоимости объекта.

Благодаря введению кадастровой стоимости, государство желало решить одну очень важную проблему – пресечь мошенничество и спекуляцию в области продажи недвижимости. Сделать так, чтобы у мошенников не было возможности указать в договоре небольшое количество средств, якобы полученных при реализации, а по факту получить намного больше. Когда закон основывался на стоимости инвентаризационного характера, сделать это было вполне возможно и весьма легко. Теперь же обстоятельства затрудняются для мошенников тем, что величина налога в любом случае будет рассчитываться согласно рыночной стоимости объекта.

Однако это нововведение вызвало проблему с реализацией жилья, требующего конкретных вложений на ремонт. Помимо прочего, нельзя исключать и те случаи, когда владельцы недвижимости вынужденно уменьшают стоимость жилья, ввиду каких-либо семейных проблем, например, болезни, чтобы быстрее продать его и получить деньги на лечение.

Согласно обозначенным правительственными структурами планам, полный переход на кадастровую стоимость во всех регионах страны должен состояться к 2020 году. Сейчас процесс находится на переходной стадии. Предполагается, что одновременно с его течением уполномоченные государственные структуры отслеживают различные проблемы в применении нововведений, и принимают меры для их регулирования.

Напомним, процесс начался еще в 2015 году. С того времени прошло уже почти четыре года. За это время многие субъекты Российской Федерации справились в большей степени, с переходом на кадастровую стоимость жилья касательно налога на доходы физического лица при реализации квартиры. Однако, многие регионы до сих пор продолжают полностью или частично исчислять налог по инвентаризационной стоимости.

Такой способ определения выплаты позволяет серьезно уменьшать налоговую базу, оказывая аналогичное влияние на конечную сумму выплаты

За счет перехода на кадастровую оценку не только регулируются события, связанные с мошеннической перепродажей жилья, но также позволяет заметно увеличить приток финансов в государственную казну, ведь кадастровая стоимость жилье – величина, практически аналогичная той, которая действует на рынке недвижимости. Сведение на нет всех противозаконных схем реализации жилья с одной стороны окажет весьма позитивное воздействие на общее положение в стране, одновременно с этим собственники будут вынуждены выплачивать большое количество средств в казну, что негативно скажется на их благосостоянии.

Чтобы избежать недовольства и неминуемых отрицательных последствий перехода, как раз и было предусмотрено постепенное вхождение кадастровой оценки в силу.

В течение пяти лет, начиная с 2015 года, величина налога на доходы физического лица, снимаемого с реализационной стоимости жилой недвижимости, будет повышаться на целых 20%. В текущем, 2017 году, осуществляется применение так называемого поправочного коэффициента, составившего 0,4, относящегося к 2016 году. В 2018 будет осуществляться расчет по коэффициенту, равному 0,6.

Общая ставка по налогу составит 0,1%. Для больших городов, расположенных на территории нашей страны, эта величина по решению местных органов власти может быть поднята до показателя в 0,3%.

В текущем году продолжали сохраняться актуальные размеры налоговых вычетов и льгот. Так, возможность сократить площадь квартиры, облагаемую налоговым сбором, на 20 квадратных метров применялась не однократно. Если площадь квартиры была меньше, чем искомые 20 метров в квадрате, то налог с нее не взымался.

Необходимо отметить, что сам по себе факт существования искомого налогового сбора требует от граждан нашей страны определенной дисциплины

После осуществления реализации жилья, жители Российской Федерации получают от налоговой инспекции уведомление, в котором будет содержаться информация по величине налогового сбора, полагающегося к выплате. Если искомое уведомление к гражданину не поступает, ему приходится самостоятельно решать вопрос с получением реквизитов на оплату, так как отсутствие искомого письма не освобождает налогоплательщика от ответственности за невыплату и штрафы.

Если обнаруживается факт сокрытия информации о продаже квартиры, на невыплаченный гражданином налог инспекция вправе налагать дополнительную штрафную выплату – 20% от не внесенного в государственную казну сбора.

Еще одно существенное изменение, связанное с реализацией жилья, произошло с наступлением 2016 года. Оно заключалось в следующем. Закон определяет понятие «минимальный срок», который в случае с налогообложением суммы, полученной за продажу жилья, обозначает конкретный временной период, в течение которого жильем необходимо владеть для освобождения от налоговой выплаты.

До наступления 2016 года искомый минимальный срок составлял три годичных периода. Иными словами, с момента приобретения и регистрации жилья, гражданин должен был владеть квартирой или иной недвижимостью. Если этот срок был успешно пройден, и жилье оставалось в собственности, при его последующей продаже производилось освобождение от налоговых выплат, при этом цена жилья и способ ее определения на этот факт никакое влияние не оказывали.

С наступлением прошлого года рассматриваемый предельный срок серьезно возрос. Теперь он составляет не три года, а целых пять. Такое нововведение также было необходимо для предотвращения различных спекуляций на рынке недвижимости, однако, теперь большая часть законопослушных граждан вынуждена ожидать более длительный срок или терять серьезные деньги.

Правило с новым сроком действует следующим образом: если квартира приобретена до наступления 2016, то через три года ее можно продавать и не бояться потерять существенную сумму средств. Если после наступления указанного года, тогда придется ждать не три, а пять лет. Так, купившие жилье в 2016 году, смогут продать его без выплаты налога только в 2021.

Обратите внимание! Если недвижимое имущество приобретено после наступления 2016 года, при этом реализуется дешевле, чем 70% от установленной по нему кадастровой цены, базой, подлежащей обложению налогом, считаются искомые 70%.

При этом сумма покупки, указанная в оформленном договоре, не играет никакой весомой роли. Кроме того, если вы задействуете право на получение налогового вычета, и налоговая база будет им полностью покрыта, все равно необходимо представить в налоговую инспекцию пакет соответствующих документов. Если же дождаться окончания предельного срока владения, документы оформлять и подавать не нужно.

Выплата налога предполагается к осуществлению исключительно после завершения сделки. Разумеется, никто не потребует с вас денег, если вы достигли с покупателем устной договоренности, но жилье еще не продали.

После того, как все процедуры будут проведены, деньги получены и документы подписаны, необходимо собрать искомые бумаги и на основании указанных в них сведений внести данные в декларационный бланк по форме 3-НДФЛ.

Видео – Налог с продажи квартиры в 2017 году

Ставка по налоговому сбору с продажи жилья и налоговый вычет

Ставка, по которой производится вычисление полагающегося государству налога, составляет 13%. Сам сбор носит название налога на доходы физического лица, и снимается не только со средств, полученных при продаже квартиры, но также:

  • с реализации иного имущества;
  • заработной платы сотрудника;
  • иных денежных поступлений гражданина, классифицирующихся, как доход.

Величина ставки по налоговому сбору составляет 13%

Кроме того, налоговое законодательство нашей страны предусматривает возможность уменьшения финансовой базы, к которой искомая ставка по налогу на доходы физического лица применяется. Рассмотрим их подробнее.

В первую очередь речь идет о разнице между начальной и конечной стоимостью. Иными словами, цена, по которой вы приобретали квартиру, может быть исключена из стоимости ее продажи.

В этом случае налог будет рассчитываться с разницы между двумя показателями. Однако, процедуру возможно завершить лишь в том случае, если у вас на руках имеются подтверждение затрат на приобретение. То есть договор с указанной суммой.

Второй способ уменьшить подлежащую обложению налогом базу, если документы на приобретение жилья не сохранились – применение налогового вычета, равного миллиону российских рублей. Если эта величина соответствует или даже превышает стоимость квартиры, то налог в казну не уплачивается, однако, декларационный бланк все же предоставляется.

При использовании одного из вышеперечисленных вариантов нужно помнить следующее: доступно применение лишь одного из них. Одновременно уменьшить облагаемую налогом базу и на вычет и на сумму совершенных при покупке затрат не представляется реальным.

Кроме того, если вы выберете вариант с вычетом на миллион, обратите внимание, что его применение в год ограничивается названной суммой на все проданные вами объекты недвижимости. Продайте хоть пять квартир, но больше миллиона за все пять вычета получить не сможете.

Если владельцем искомого жилья числитесь не вы один, то размер вычета будет распределен между владельцами согласно величине их долей.

Возмещение выплаченного налога возможно при покупке нового жилья, при которой вам будет полагаться еще один налоговый вычет, в размере 13% от стоимости приобретенной жилплощади.

Если имущество, находящееся в долевом владении, реализуется не единым договором, то каждый собственник должен заключить с покупателем или покупателями собственный договор, отдельный документ. При этом, он имеет право отдельно и воспользоваться стандартным вычетом.

Кроме того, не платить налог при продаже квартиры можно, без использования вычетов, но только если вы:

  • владели ей положенный по закону срок;
  • продали ее дешевле изначальной стоимости покупки.

Как определить срок владения

Очень часто люди допускают ошибки и встречают множество различных сложностей при определении временного периода, в котором они владеют имуществом. Давайте поговорим о том, как этот срок определить в разных ситуациях.

Чаще всего узнать конкретную дату вы можете, заглянув в свидетельство о полученном праве собственности

Так, если жилье было не приобретено, а досталось в качестве наследства от родственников, временной срок обладания им в собственности стартует с того дня, когда право на наследство стало актуальным, то есть вошло в силу.

Приобретенное в ипотеку жилье становится вашим, как только вы ставите подпись напротив галочки в акте приемопередаточного характера. От этого момента и следует начинать вести отсчет срока владения.

Если ваша квартира приобреталась до наступления 1998 года, то свидетельства на руках у вас быть не может. В этом случае придется предоставлять в налоговую службу какие-либо иные документы.

Если жилье принадлежало нескольким хозяевам, но один из них выплатил оставшимся деньги, тем самым купив другие части квартиры, он становится ее единоличным владельцем. Платить налог он должен при продаже лишь в том случае, если с момента регистрации первой доли не прошел еще минимальный предельный срок.

Возможна также ситуация, когда собственник отдельно стоящего дома производит дополнительные строительные работы. Затем жилье выставляется на продажу и приобретается, при этом от момента прекращения работ по довершению строительства не прошло установленных законом трех (если производился процесс до 2016 года) или пяти (если после 2016) лет. В этом случае продавец обязан уплатить налог на доходы физического лица в государственную казну.

Это интересно:  Какие банки не проверяют кредитную историю

Процедура расчета налога

Формула для вычисления налога на этом этапе вам уже известна. Она представлена двумя составляющими:

  • ставкой;
  • облагаемой налоговой базой.

Как провести процедуру расчета и определить размер налога

Чтобы найти значения каждого составляющего, необходимо пройти следующие этапы.

  1. Определить величину полученных при продаже квартиры средств.
  2. Понять, соответствует ли приобретенный доход кадастровой стоимости.
  3. Узнать, каким способом вы можете уменьшить налогооблагаемую базу и рассчитать ее окончательную величину.
  4. Умножить базу на налоговую ставку и узнать величину сбора, полагающегося государственной казне.

Сроки подачи документов на проверку

Как и по любому иному налоговому сбору, налог на доходы физического лица необходимо декларировать. Иными словами, налоговая службы страны требует заполнения декларационного бланка 3-НДФЛ и передачи его на проверку, вместе с пакетом сопровождающих документов.

Правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ с первого раза удается не всем. Чтобы избежать ошибок и сэкономить время, предлагаем ознакомиться с нашей статьей. В ней найдете пошаговую инструкцию по заполнению справки 3-НДФЛ.

Передать на рассмотрение заполненные бумаги необходимо в отделение налоговой службы, которое определяется по месту проживания каждого конкретного налогоплательщика.

Крайним сроком ее подачи является последний день апреля месяца того года, который следует за годом реализации жилья. Выплата налога также производится в следующем году, только уже до 15 числа июля месяца.

Подача декларации может быть осуществлена не только традиционным способом, с помощью личного появления в отделении службы, но также с использованием:

  • почтового отправления;
  • коммуникационной сети интернет, посредством отправки документов на проверку через электронный личный кабинет налогоплательщика.

Если самостоятельно возможности передать документы на проверку нет, необходимо оформить доверенность и подрядить надежного человека, своего родственника, друга, стать вашим официальным представителем. Он получит право не только лично предоставить на проверку документы от вашего лица, но также сможет ставить за вас подпись на бумагах и выполнять другие необходимые действия.

Оплата налога может быть произведена в любой кредитной организации, для этого достаточно всего лишь получить реквизиты от налогового органа

Штрафные санкции

Гражданин, вовремя не передавший на проверку декларацию или не выплативший налог, согласно закону подвергается некоторым штрафным санкциям от представителей налоговой службы России.

В ситуации, когда платить налог не нужно, однако, необходимо заполнить и отдать на рассмотрение декларацию, непредставление бланка на проверку карается тысячей российских рублей. Кажется, что сумма небольшая, однако, для простого российского обывателя вполне ощутимая, особенно в тандеме с иными штрафными санкциями.

Если налог нужно было выплатить, но декларация была не передана в органы, штраф налагается в размере 5%-30% от величины налоговый выплаты. Этот штраф будет набавляться в аналогичном количестве ежемесячно, пока не будет выплачен сам налог, от передачи которого в казну при условии начисления штрафа вы не освобождаетесь.

Если декларация была представлена специалистам инспекции, а вот налог не был выплачен, на каждый день просрочки начнется начисление пени.

В исключительных случаях отказ от уплаты налога может приводить к ответственности уголовного характера. Речь идет о таких случаях, например, когда сумма налога больше шестисот тысяч рублей.

Подготовка декларационного бланка

Правильное заполнение формы 3-НДФЛ – один из основополагающих шагов к успешной выплате налога. Очень важно уделить вписыванию сведений особое внимание, четко сосредотачиваясь на процессе вносить важные данные.

Таблица 1. Список правил, которые необходимо соблюдать

В каких случаях налог на продажу квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет, не платится?

Российское законодательство обязывает граждан платить налог с продажи имущества. Если речь идёт о домах или квартирах, то суммы могут достигать внушительных размеров, поэтому не удивительно, что граждане задаются вопросом, как продать квартиру, которая находится менее 3 лет в собственности, и не платить налог? Попробуем найти законный ответ на этот вопрос.

Кто должен платить налог

Прежде чем искать способы избежания уплаты НДФЛ, необходимо выяснить, в каком случае продажа объектов недвижимости подлежит налогообложению. В 2016 году произошли существенные изменения в налоговом законодательстве, если раньше граничный термин составлял три года, то теперь он составляет 5 лет для некоторых категорий имущества.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

Это быстро и бесплатно !

Термин 5 лет установлен для квартир, которые:

  • были получены в результате соглашения купли-продажи;
  • приняты в дар от дальнего родственника или постороннего человека;
  • унаследованы от дальнего родственника или постороннего человека.

Термин 3 года сохраняется для жилья, которое:

  • было получено в дар от близкого родственника;
  • унаследовано от близкого родственника.

Близкими родственниками считаются родители, дети, бабушки и дедушки, внуки, братья и сёстры. Если недвижимость оформлена во владение до 1 января 2016 года, то на неё распространяется предыдущая форма налогообложения. То есть если гражданин получил в дар дом от своей двоюродной тётки в ноябре 2015 года, то ему придётся ждать 3 года, а не 5, чтобы продать его без налога.

Размер НДФЛ составляет:

  • 13% для резидентов РФ;
  • 30% для нерезидентов РФ.

Резидентом считается гражданин любой страны, который находится на территории Российской Федерации более полугода. И наоборот, если гражданин РФ находится за пределами своего государства дольше 6 месяцев, он становится нерезидентом.

Способы уменьшить налог

Чем выше стоимость недвижимого объекта, тем больше сумма НДФЛ. Государство предусмотрело несколько способов, как можно снизить стоимость пошлины.

Акция: 350 рублей БЕСПЛАТНО
до 31 декабря 2018

Звоните:

Задайте свой вопрос, и в течение 6 часов юрист-эксперт по имуществу его изучит и предоставит Вам решение.

Первый способ — использовать налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Предположим, что жилплощадь стоит 3 млн рублей. Рассчитаем, какова будет величина пошлины:

Второй способ — использовать расходный вычет. Допустим, граждане купили квартиру в новостройке на этапе котлована. На первоначальных этапах строительства она стоила 1,5 млн руб. Через некоторое время им удалось продать её за 3 млн руб. Таким образом, НДФЛ рассчитывается из разницы между доходом и расходом на квартиру:

В качестве доказательства расходов можно предъявить чеки и квитанции, подтверждающие траты на ремонт или узаконенную перепланировку. Как правило, налоговая инспекция принимает это во внимание.

Можно ли совсем не платить налог

А существует ли способ продать квартиру, находящуюся менее 3 лет в собственности, и не платить подоходный налог? Ведь даже с учётом всевозможных вычетов сумма получается внушительная — в несколько сот тысяч. Не каждому владельцу захочется её терять.

Второй вариант избежать внесения НДФЛ — это продать недвижимость за цену меньше или равную миллиону рублей. Налогом облагается только то имущество, которое стоит свыше 1 млн р. Небольшие объекты — студии, комнаты в коммуналках, жилье в отдалённых регионах — могут стоить до 1 млн р. В этом случае можно смело указывать эту стоимость в соглашении о продаже и не платить пошлину.

Некоторое время назад были распространены случаи, когда продавец вписывал в договор стоимость квартиры в миллион рублей и договаривался с покупателем, что тот отдаст разницу в обход соглашения. Таких мошеннических сделок было много, поэтому в законодательстве произошли изменения и НДФЛ взимается с 70% от кадастровой стоимости объекта. Она, как правило, ниже рыночной, но ненамного.

Третий вариант предотвратить внесение пошлины возможен в случае общего долевого владения. Допустим, что жильё разделено на доли между 4 людьми. Если они продают квартиру как единый объект, то её стоимость будет превышать 1 млн рублей и придётся платить налог. Поэтому можно распродать жилплощадь по долям отдельными договорами. В этом случае:

  • если каждая доля будет стоить свыше 1 млн р., то каждый совладелец сможет воспользоваться налоговым вычетом;
  • если цена каждой доли меньше 1 млн р., то никто не должен платить налог.

Налоговое законодательство предоставляет несколько законных способов, как снизить НДФЛ или вообще избежать его уплаты. Если же ни один из вариантов не подходит, то не стоит использовать мошеннические приёмы, потому что за это предусмотрены крупные штрафы — до 40% от суммы пошлины.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Звоните:

Это быстро и бесплатно

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Продавая недвижимость, человек получает денежные средства, которые считаются доходом. А это значит, что вырученные деньги должны облагаться налогом. Законодательство ранее предусматривало, что платить сбор необходимо только, если жилье находится во владении менее трехлетнего срока. Как обстоит дело с налогообложением сейчас, если осуществляется продажа квартиры менее 3 лет в собственности?

Какие необходимо платить налоги

В настоящее время налоговое законодательство устанавливает, что с вырученных за реализацию недвижимости денег нужно платить подоходный налог. Его величина составляет 13% от полученной при сделке суммы. Данная ставка действует для людей, имеющих гражданство России. Если продажа осуществляется иностранным лицом на территории РФ, размер сбора увеличивается до 30%.

Закон также предписывает, что гражданам не нужно вносить налог в госбюджет, если проданное имущество находилось в их владении свыше 5 лет. Это правило действует для недвижимых объектов, которые приобретены после внесения изменений в налоговое законодательство – после января 2016.

Если же жилье было куплено до указанной даты, то применяется старое правило освобождения от налога – при продаже квартиры более 3 лет в собственности. Такое же предписание действует и в отношении квартир или домов, которые были получены в результате:

  • наследования;
  • дарения;
  • приватизации;
  • пожизненной ренты.

Для остальных объектов освобождение от налогообложения возможно только при владении ими свыше 5 лет.

Как производится расчет срока

Узнать дату, когда началось действие права собственности, можно в свидетельстве о государственной регистрации. Но из этого правила есть несколько исключений. К ним относится следующее:

  • Получение жилища в порядке наследования. В такой ситуации отсчет периода владения начинается со дня открытия наследства. Им является дата ухода из жизни наследодателя.
  • Приобретение у кооператива. В этом случае право собственности начинает действовать с того дня, когда были выплачены денежные средства за последний пай или составлен акта передачи имущества.
  • Регистрация владения недвижимостью до 1998 года. В этом случае у собственника вообще не должно быть свидетельства, так как в то время его не выдавали.

Бывают ситуации, имеющие свои особенности расчета срока собственности. К примеру, если владелец частного дома сделал пристройки к нему. Затем решил продать. Самому жилищу больше 5 лет, а достроенным частям – меньше. В этой ситуации заплатить налоговый сбор придется, если в ходе строительства были изменены внешние границы объекта.

Как сделать расчет стоимости

Существует несколько методов, как рассчитать размер налога при реализации жилого помещения. Законодательство дает гражданам право выбора наиболее подходящего способа. Первый вариант – с учетом льготы по налогообложению. Государственная власть предоставляет населению возможность получить льготу при продаже квартиры величиной миллион рублей.

Для получения окончательной суммы сбора требуется вычесть из стоимости недвижимого объекта льготу, а из оставшейся суммы рассчитать величину налога, которую и потребуется перевести в бюджет государства.

Пример:

Цена квартиры составила 1,5 млн рублей. Из нее вычитается миллион, получается 500 тысяч рублей. 13% из этой суммы 65 тысяч рублей. Столько и понадобится отдать государственным властям.

Другой вариант расчета – уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов, совершенных при приобретении жилища и его последующего ремонта. Для проведения такого расчета требуется иметь при себе бумаги, указывающие, за сколько была куплена квартира и сколько было израсходовано на выполнение ремонтных работ.

Это интересно:  Как выплачивается компенсация за задержку заработной платы в 2019 году?

Именно из-за необходимости документального подтверждения данный метод применяется не так часто. Ведь нередко чеки, квитанции не сохраняются либо их вовсе не существует, например, когда рассчитываются с работниками, проводимыми ремонт, наличным способом.

Пример:

Гражданин приобрел квартиру за 2,5 млн рублей, потратил на ремонтные работы 800 тысяч рублей. Затем осуществил продажу приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности за 4,5 млн рублей. Расчет производится следующим образом: 4,5 – 2,5 – 800 = 1,2 млн руб. 13% из 1,2 млн равняется 156 тысяч рублей. Эта сумма подлежит уплате.

Какой из данных вариантов расчета выгоднее, зависит от конкретной ситуации. Вычитать расходы лучше всего, когда их стоимость превышает один миллион рублей.

Варианты, как законно не платить налог

Освободиться от внесения налогового сбора в государственный бюджет можно, если дождаться, когда срок нахождения квартиры в собственности будет составлять 5 лет или 3 года в некоторых случаях. Но данный способ очень неудобен для многих людей, когда продать недвижимость нужно срочно.

Также можно продать по оценочной цене. Для этого требуется привлечь оценщика. Если стоимость, определенная специалистом, ниже одного миллиона рублей, то можно указать ее в соглашении о купле-продаже. В результате налог платить не придется.

Особенности продажи квартиры, приобретенной по наследству или в дар

Если жилище досталось гражданину в порядке наследования или дарения, и он решил ее продать, то платить налог не придется, если помещение находится во владении более 3-летнего срока. Если же менее, то полученный доход от реализации будет подлежать налогообложению.

Покупка и продажа квартиры в один год

Бывают ситуации, когда недвижимость приобретается и покупается в течение одного года. В этом случае обязанность внесения налога ляжет на собственника, если он продал жилье дороже, чем купил. Разница будет считаться доходом. От нее и нужно отталкиваться при расчете размера сбора.

Как подать декларацию

Оплата налогового платежа отображается в специальной декларации. Она имеет форму 3-НДФЛ. Документ предоставляется в налоговую службу не позднее 30 апреля года. Заполнять декларацию должен сам плательщик. Он имеет право делать это вручную или же с использованием компьютера.

Также сейчас имеются специальные программы, которые созданы ГНИВЦ ФНС. Найти их можно на официальной странице налогового органа в интернете. Скачать их разрешается абсолютно всем, при это не нужно ничего платить. С помощью данных приложений заполнять декларацию намного быстрее и удобнее, стоит только приловчиться.

Направлять документ в инспекцию требуется лично или через доверенное лицо. В последнем случае понадобится подготовить доверенность, заверенную в нотариальном порядке. Также разрешается отправлять декларацию через почтовое отделение посредством заказного письма.

ВАЖНО! Даже если по проведенным расчетам размер налогового сбора равняется нулю, документ все равно нужно сдавать в ФНС. Инспекция должна знать, что конкретный гражданин освобождается от уплаты.

Отчет должен сдаваться своевременно. Если отправить его после апреля, то может быть наложен денежный штраф. Его размер в среднем составляет 1000 рублей. Несмотря на то, что декларация предоставляется до 30 апреля, оплатить сбор можно до 15 июля.

Штраф за неуплату

Неисполнение налоговых обязательств влечет за собой ответственность. Причем она может быть не только административной, но и уголовной. Наказание за несвоевременное предоставление декларации и неуплату налога вступает в виде денежного взыскания.

Если гражданин задержал подачу отчета перед налоговым органом, ему придется заплатить штраф в размере 5% от величины налога. Чем больше задержка, тем выше санкция. При не предоставлении документа свыше 6 месяцев, размер штрафа может увеличиться до 40%.

При неуплате сбора потребуется заплатить 20% от размера налога. Если человек умышленно не внес оплату и это доказано, то величина денежного взыскания вырастает до 40%.

Если сумма налогового сбора достигает крупного размера, то за неуплату госорганы вправе привлечь к уголовной ответственности. Такое возможно, если величина налога составляет свыше 4,5 миллионов рублей. В такой ситуации налагается штраф до 500 тысяч рублей или иные уголовные наказания.

Таким образом, если продать квартиру менее 3 лет в собственности, налог придется заплатить в любом случае, как по старому законодательству, так и по-новому.

Напоминаем, что на нашем сайте вы можете записаться на бесплатную консультацию к юристу, который подскажет вам по вашей конкретной ситуации по продаже квартиры менее 3 лет в собственности и поможет с оформлением всех документов по сделке.

Ждем ваши вопросы. Просьба оценить пост и поставить лайк.

Расчет налога при продаже квартиры менее 3 лет в 2018

Как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

  • 70% кадастровой стоимости минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут;

ПЕРВЫЙ ПРИМЕР Например, сейчас 2020 год.

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

  • подтверждающих отрезок времени нахождения имущества в собственности;
  • платежек, которые зафиксировали величину денежных средств, уплаченных покупателем именно за эту квартиру.

Скачать заявление на имущественный налоговый вычет Не обойтись также без договора о купле-продаже, паспорта и ИИН.

Налоговики могут отказать в компенсации, если не представить какой-либо подтверждающий документ. Если налогоплательщик подает данные лично, то ему следует запастись копиями каждого документа.

Необходимо заранее проставить на них свою подпись, ее расшифровку, дату. Также нужно написать стандартную фразу: «Копия верна».

Налог на имущество при продаже в 2018 году

НК предусматривает особенности, позволяющие избежать выплат налога в казну. Они касаются отрезка времени владения жильем до момента продажи и иных способов передачи квартиры, таких как дарение, обмен или получение в наследство.

Налог с продажи квартиры: как уменьшить сумму до минимума законными способами

Изменение минимального срока владения имуществом для освобождения от уплаты налога C 01.01.2016 года изменился срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2018 году. Однако подчеркиваем, что эти изменения касаются только имущества, которое приобретено в собственность после 01.01.2016 года.
Т.е. если Вы владеете имуществом более 3 лет, но менее 5 лет и при этом в собственность это имущество получили до даты 01.01.2016 года, налог на доходы от реализации этого имущества платить Вы не будете.

Как рассчитать налог при продаже квартиры в 2018 году

На этот размер разрешается уменьшить выручку от реализации. Но расходы обязательно следует подтвердить документами. Это могут быть:

  • платежные поручения о перечислении денег с одного счета на другой, проведенные через банк;
  • расписки и акты;
  • фискальные чеки, подтверждающие расходы на отделку жилья. Что использовать выгоднее, покажут расчеты.

Но более выгодно уплатить сумму, рассчитанную так:

Выходит, что когда снизить поступления на стоимость, уплаченную за жилье ранее, налог станет существенно ниже.

Важно! И первым и вторым вычетом можно воспользоваться ежегодно.

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2018 году

Тогда, чтобы налогообложение было корректным, доходы приравниваются к кадастровой стоимости, но с коэфф. 0,7. Этот коэфф. делает невозможным один из нелегальных способов ухода от налога, ранее широко используемый. Это – значительное занижение стоимости недвижимости в официальном договоре между продавцом и покупателем. Особенности применения срока в 5 лет для освобождения от налога В текущем периоде (с учетом сказанного выше) продавцы имущества освобождаются от внесения в казну налога только в 2021 г. Но квартира должна отвечать одновременно перечню признаков:

  1. Оформлена реализатором в собственность в 2016 г. – не раньше, чем первого января.
  2. Обретенная согласно соглашению купли-продажи, по наследству или путем дарения от лиц, не являющихся близкими родственниками.
  3. Приобретена благодаря участию в долевом строительстве.

Налог с продажи квартиры 2016-2018 г. изменения. расчет

Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:

  • 1 вариант: 70% от кадастровой стоимости (3 150 000) минус 1 000 000 налогового вычета, налог 13% с 2 150 000 рублей = 279 500 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 3 150 000 рублей и 0 рублей, налог 13% с 3 150 000 рублей = 409 500 рублей

ТРЕТИЙ ПРИМЕР Например, сейчас 2020 год.

Разъяснения

В первые месяцы наступившего года возникает много вопросов у граждан, продавших свое жилье в прошлом году:

  • надо ли платить налог с продажи квартиры в 2018 году;
  • если надо, то в какой сумме;
  • есть ли какие-либо льготы при расчете налога;
  • надо ли заполнять и сдавать налоговую декларацию.

Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из нашей статьи. Когда платится налог с продажи квартиры По налоговому законодательству все продавцы жилья делятся на две большие группы:

  1. те, кто не обязан отчитываться перед государством за действия со своими квартирами, комнатами или домами;
  2. кого государство обязывает давать отчет о продаже своего жилья.

К первой группе относятся граждане, владеющие своим жилым помещением более определенного срока.

Расчет налога при продаже квартиры менее 3 лет в 2018

Налог на имущество при продаже в 2018 году Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут;Если реализуются права требования (переуступка), то налог рассчитывается со следующей величины:

  • Цена переуступки минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е.цена по договору долевого участия, договору паевого взноса и др);

Имущественный налоговый вычет при продаже имущества Сразу оговоримся, что имущественный налоговый вычет не применяется для имущества, которое используется в предпринимательской деятельности.

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году и как его не платить

И третья группа сведений, которые необходимо знать продавцам жилья, — это льготы, предоставляемые государством при продаже квартиры. Таких льгот две и обе они предусмотрены статьей 220 Налогового кодекса:

  • имущественный налоговый вычет;
  • метод «доход минус расход».

Имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей в налоговый период предоставляется не на объект, а налогоплательщику. Это означает, что в течение календарного года (налоговый период) гражданин может продать несколько объектов жилой недвижимости, но общая сумма вычета будет не более 1 миллиона рублей. Если квартира находится в общей совместной собственности, то вычет на обоих супругов не должен превышать 1 миллиона рублей.

Статья написана по материалам сайтов: potreb-prava.com, nalog-expert.com, consultantor.ru, ipotekaved.ru, law-uradres.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector