+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налог на наследство близких родственников в 2019 году

При получении наследства близкие и дальние родственники умершего задаются вопросом – в какую сумму обойдется приобретение? Многие слышали о налоге на имущество, но мало кто знает – облагается ли налогом наследственное имущество? Каков размер налога?

Содержание

Облагается ли налогом наследство?

Итак, нужно ли платить налог за полученное наследство в 2018 году?

Такое положение вещей сохраняется и по сегодняшний день, стало быть, какое бы имущество ни перешло в собственность наследников – квартира, автомобиль, земельный участок, гараж, дача – налог на наследство не взимается!

Единственное исключение – наследственные отношения, возникшие до вступления закона в силу, то есть, до 01 января 2006 года. Если стоимость наследства, открытого до этого момента, превышает 850 тысяч рублей, за него придется оплатить налог.

Кто платит налог на наследство?

Однако при этом в законодательстве предусмотрены случаи, в которых наследство все-таки облагается налогом. Согласно Налоговому кодексу, таковым является …

  • денежное вознаграждение автору литературного произведения;
  • денежное вознаграждение автору произведения искусства;
  • денежное вознаграждение автору научного труда;
  • денежное вознаграждение изобретателю или создателю промышленного образца.

Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы.

Но, к сожалению или к счастью, случаи получения такого наследства – чрезвычайно редкие, поэтому большинству наследников не следует беспокоиться о налогообложении.

Налог при продаже наследства

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества на протяжении 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13 процентов от вырученной с продажи суммы.

Какой размер налога на наследство (государственной пошлины)?

Справедливости ради следует сказать, что под словом «налог» наследники чаще подразумевают совсем другой обязательный платеж – государственную пошлину. Она подлежит оплате каждым наследником (кроме прямо предусмотренных в законе категорий граждан) за выданный нотариальной конторой документ – Свидетельство о наследстве, который подтверждает право собственности на приобретенное наследственное имущество.

Какова сумма государственной пошлины?

При определении размера государственной пошлины не играет роли, каким способом оно получено:

Согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового Кодекса РФ, на размер государственной пошлины влияют другие факторы:

  • Степень родственной связи между наследодателем и наследниками;
  • Стоимость наследственного имущества, указанная в оценочном документе.

Рассмотрим подробнее, какой процент госпошлины предусмотрен законом в 2018 году для наследников разной степени родственной связи:

  1. 0,3 процента, но не более 100 000 рублей положено заплатить за наследство близким родственникам умершего (согласно подпункту 1 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ):
  • Детям (родным или усыновленным);
  • Мужу или жене;
  • Отцу и матери;
  • Братьям и сестрам.
  1. 0,6 процентов, но не более 1 000 000 рублей, придется заплатить дальним родственникам и другим лицам, которые не были связаны с умершим родственными связями (согласно подпункту 2 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ).

Каждый из наследников выплачивает госпошлину в размере, пропорциональном унаследованной доле.

Кто освобождается от налога (госпошлины)?

  • Герои СССР, Герои РФ;
  • Полные кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны, участники и инвалиды ВОВ.

Еще одна категория лиц, освобождающихся от оплаты госпошлины – наследники, которые проживали вместе с наследодателем (до и после его смерти) в доме или квартире, комнате, которая переходит им по наследству.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества?

Как становится понятно из положений налогового законодательства, государственная пошлина рассчитывается как процент из стоимости наследственного имущества, из чего возникает закономерный вопрос, как определить эту стоимость?

Для этого необходимо получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной стоимости или получить от уполномоченных государственных органов документ об инвентаризационной или кадастровой стоимости имущества.

Так, согласно пунктам 8-9 статьи 333.25 Налогового кодекса, стоимость недвижимого имущества (кроме земельных участков) может быть определена юридическими лицами (государственными, ведущими кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимого имущества, и негосударственными) или независимыми оценщиками, имеющими соответствующую лицензию на проведение экспертной оценки.

Согласно пунктам 7, 10 статьи 333.25 НК РФ, за оценкой другого ценного имущества следует обращаться к негосударственным юридическим лицам, имеющим лицензию на осуществление оценочной деятельности, к независимым оценщикам, а также к судебно-экспертным учреждениям органа юстиции.

Подробнее о государственной пошлине за получение Свидетельства о наследстве читайте в статье «Госпошлина при вступлении в наследство».

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Налог на наследство от близких родственников 2018

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Налогообложение составляет основу бюджета любого государства. Поэтому большинство юридически значимых действий сопровождается уплатой разных налогов и сборов. Не обходит стороной этот вопрос и оформление наследства. Размер и порядок уплаты налогов определяется законом и зависит от разных факторов – степень родства, стоимость наследства, необходимость обращения в суд. Чтобы быть готовым к возможным издержкам необходимо знать способы принятия наследства и виды имущества, которые могут достаться родственникам в 2018 году.

По завещанию

Принятие наследства по завещанию – приоритетный способ вступления в имущественные права. Завещатель самостоятельно определяет претендентов, которым передаст свои активы после смерти. Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля. Оформление наследства производится по месту проживания наследодателя. Расходы при оформлении документов ложатся на получателей имущества. При подаче заявления за выдачу свидетельства о праве на наследство нужно оплатить:

  1. Дети, муж/жена, родители, братья/сестры – 0,3% от цены наследства. Предельная сумма госпошлины – 100 тыс. руб.
  2. Иные претенденты – 0,6% от цены наследства. Граничная сумма сбора – 1 млн. руб.

Без завещания

Принятие наследства по закону осуществляется в порядке очереди. Оформление документов происходит по месту проживания умершего человека. Расходы при оформлении наследства каждый участник оплачивает согласно полагающейся ему части имущества.

Облагается ли налогом наследство?

Единственным налогом, который взимается в пользу государства при оформлении наследства, является госпошлина. Ее размер определяется Налоговым законодательством.

Нужно ли платить другие налоги? Нет! Однако разнообразие ситуаций, связанных с принятием наследства часто приводит к дополнительным издержкам.

Какой размер налога на наследство?

Независимо от способа принятия наследства госпошлину уплачивают все наследники. Исключением являются льготные категории граждан. Размер налога составляет 0,3% процента для отца/матери, детей и братьев/сестер. Остальные наследники платят по 0,6%. Для обеих категорий претендентов предусмотрена максимальная сумма налога.

Это интересно:  Сумма прописью онлайн с ндс

На недвижимость

При оформлении недвижимости (квартира, дом) претенденты на имущество уплачивают госпошлину в соответствии с требованиями Налогового кодекса. Сумма налога зависит от того, проживал наследник вместе с умершим человеком или нет. Если они жили вместе более полугода и на день смерти, то наследник фактически вступает в свои права и освобождается от уплаты налога. При определении суммы обязательного сбора учитываются следующие показатели:

  • инвентаризационная стоимость;
  • рыночная цена;
  • кадастровая стоимость.

Наследник может взять за основу любой из них при расчете суммы налога. Оценивание производится с учетом требований ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки объекта недвижимости составляет от 5 до 7 дней. Размер госпошлины одинаков независимо от способа принятия наследства.

При оформлении наследства учитывается оценочная стоимость земельного участка. Размер госпошлины зависит от степени родства с умершим человеком. Заказать проведение оценки можно в Росреестре или специализированном бюро по месту нахождения участка. Для этого потребуется заключить письменный договор. Специалист может проводить процедуру по факту осмотра земли или по документам, т. е. без выезда на место. Для этого потребуются следующие бумаги:

  • свидетельство о смерти;
  • паспорт заявителя;
  • правоустанавливающие документы на объект недвижимости;
  • кадастровый план;
  • другие документы (при необходимости).

При определении стоимости земельного участка учитывается целевое название надела и его размеры, право пользования, наличие коммуникаций, расстояние от магистралей. Средняя стоимость услуг оценщика составляет 3 тыс. руб. Однако есть такие организации, которые берут определенный процент от стоимости надела. При этом земли коммерческого назначения всегда обходятся дороже. По итогам проведения оценки заказчику выдается акт (отчет), на основании которого делается расчет суммы госпошлины. Требования к документу:

  • составляется в письменной форме;
  • не должен содержать неоднозначных толкований;
  • указывается дата проведения оценки;
  • содержит информацию об исследуемом объекте;
  • описывает цели, задачи и используемые стандарты;
  • содержит ссылку на договор с заказчиком;
  • отображает данные о специалисте;
  • содержит список прилагаемых документов;
  • прошивается и нумеруется;
  • отображает дату составления документа;
  • содержит печать и подпись ответственного лица.

Если заявитель относится к льготной категории наследников, то ему не обязательно делать оценивание имущества. Если нотариус настаивает на ее проведении, то необходимо получить письменный отказ в совершении нотариального действия и обжаловать его в судебном порядке.

На транспорт

Размер госпошлины при оформлении транспортного средства аналогичен тому, как при оформлении недвижимости. Конечная сумма рассчитывается исходя из стоимости машины. Оценивание движимого имущества происходит на общих основаниях. После получения свидетельства на наследство, получатель должен обратиться в ГИБДД по месту проживания для последующей регистрации автомобиля.

На авторское произведение

Кто освобождается от налога?

При оформлении наследства далеко не все родственники должны оплачивать госпошлину. Одной из таких категорий являются лица, которые проживали вместе с наследодателем в одной квартире не менее полугода, включая день смерти. Дополнительно не платят налог:

  • малолетние наследники;
  • лица, страдающие психическими расстройствами над которыми установлена опека;
  • граждане, которые принимают наследство, оставшееся от лиц, погибших при исполнении государственных обязанностей
  • лица, которые принимают в качестве наследства денежные вклады, страховые суммы по договорам страхования личного или имущественного характера и авторские вознаграждения. Правовая позиция по этому вопросу изложена в письме Минфина от 28.07.2010 № 03-05-06-03/87.

Инвалиды 1 и 2 группы платят 50% за все виды нотариальных услуг. Чтобы произвести конечные расчеты суммы налога таким наследникам придется заказывать оценку имущества.

Дополнительные платежи

Налоги и сборы часто не единственные расходы, которые ложатся на наследников. К дополнительным статьям расходов относятся услуги нотариуса, оформление доверенности, обязательства наследодателя, подготовка копий документов, услуги адвокатов, госпошлина за подачу иска. Рассмотрим каждую ситуацию по отдельности. Нотариальные услуги:

  1. Удостоверение завещания – 100 руб.
  2. Оглашение закрытого завещания – 300 руб.
  3. Выдача доверенности представителю – 200 руб.
  4. Принятие мер по охране имущества – 600 руб.
  5. Выдача дубликатов документов – 100 руб.
  6. Услуги нотариуса – 500–1000 руб.

Размер судебных издержек зависит от категории дела:

  1. Подача иска о признании завещания недействительным – 300 руб.
  2. Установление юридических фактов – 300 руб.
  3. Услуги адвоката могут определяться в процентном соотношении от суммы иска, за весь процесс или за каждое судебное заседание. Ставка по защите интересов клиента в суде 1 инстанции составляет от 15 до 45 тыс. руб. Многое зависит от категории наследственного спора (например, установление факта родственных отношений, оспаривание завещания) и региона обращения в суд.

Стоимость регистрации имущественных прав:

  1. Право собственности для физических лиц – 2 тыс. руб.
  2. Доля в квартире многоквартирного дома – 200 руб.
  3. Оформление дачного участка – 350 руб.
  4. Договор участия в долевом строительстве – 350 руб.
  5. Инвестиционный пай на недвижимость – 22 тыс. руб.

Что касается задолженности умершего человека, то она может определяться условиями договора ипотеки, кредитным соглашением по потребительскому займу или обычной распиской. Иногда имеются долги по оплате коммунальных услуг.

Дополнительно наследникам придется оплачивать госпошлину при продаже имущества, если они не планировали его себе оставлять.

Налогообложение при отчуждении полученного наследства

Вопрос реализации полученного наследства является одним из ключевых при вступлении в имущественные права. Так как тарификации подобных сделок сильно отличается. Если наследник хочет продать квартиру, которая находится в его собственности менее 3 лет, то ему придется оплатить подоходный налог в размере 13%. Для нерезидентов процентная ставка еще выше – 30%. По истечении трехлетнего периода владелец жилья не платит НДФЛ. Единственным послаблением при срочной продаже объекта является налоговый вычет. Для получения льготы нужно обращаться в территориальное отделение ФНС. Необходимо подготовить:

  • заявление на предоставление вычета;
  • договор купли-продажи жилья;
  • ИНН заявителя;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • доказательства уплаты подоходного налога за определенный период;
  • документы, подтверждающие расчет с покупателем.

Расчеты имущественного вычета осуществляются по формуле:

  1. НДФЛ = (прибыль от продажи жилья – 1000000) *13%.
  2. НДФЛ = (прибыль – подтвержденные издержки) *13%.

Практические примеры можно найти на сайте ФНС. Налоговая декларация рассматривается на протяжении 3 месяцев.

Нужен юрист

Наследникам не всегда удается с первого раза определить размер госпошлины, которую нужно оплатить при оформлении наследства. Также довольно часто возникают дополнительные издержки, связанные не только с подачей документов нотариусу, но и при обращении в суд или погашении задолженности оставшейся после наследодателя. В подобных ситуациях консультация опытного юриста жизненно необходима. Иначе из-за незнания тонкостей законодательства или неумения вести переговоры можно остаться без наследства.

Получить бесплатную консультацию по вопросу определения доли имущества, величине госпошлины, порядке подачи документов или наличии льгот можно у наших юристов. Они помогут разобраться в вашей ситуации, определить очередность наследования и подскажут, какие документы нужны при оценке имущества. Если у вас пропущены сроки наследования или возникли трудности с определением имущества наследодателя, то юристы смогут представлять ваши интересы в государственных структурах или суде.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Задайте вопрос эксперту-юристу бесплатно!

Задайте юридический вопрос и получите бесплатную
консультацию. Мы подготовим ответ в течение 5 минут!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Налог на наследство близких родственников — необходимые выплаты

Налог для наследников был отменён более 10 лет назад, так как законодательство претерпело некоторые изменения.

Это интересно:  Как получить гражданство рф лицо без гражданства

Но, данное обстоятельство не означает абсолютно бесплатное вступление в наследство.

Налог на наследство близких родственников все же предусмотрен законом, и внести некоторую сумму денег всё же придётся в качестве госпошлины.

Вступление в наследство

Если умерший оставил после себя имущество, то наследники имеют право с заявлением обратиться в нотариальную контору, которая находится по месту открытия наследства.

Данным местом, учитывая ГК РФ, может быть:

  1. Район, где находится имущество.
  2. Если имущество располагается в различных местах, то открывать наследство следует там, где находится наиболее значимая часть.
  3. Местонахождение движимого имущества или его особо ценной части. Это касается того обстоятельства, если в перечне наследства отсутствует недвижимость.

Следует самостоятельно предоставить заявление нотариусу, либо через другого человека, на которого сначала необходимо оформить доверенность. Также заявление можно отправить по почте.

Когда заявления и нужные документы будут поданы, а сроки соблюдены, нотариус выдаст заинтересованным лицам свидетельство, подтверждающее права на наследство.

Стоимость оформления наследства

В РФ существует два типа перехода прав и обязанностей к наследникам от умершего лица:

  1. Учитывая порядок закона.
  2. Согласно условиям завещания.

Наследники должны прийти к нотариусу, чтобы оформить все нужные документы, необходимы для вступления в наследство.

Госпошлину необходимо внести за то, что нотариус ведет наследственное дело, а также за выдачу необходимых документов, которые подтверждают право наследования.

Сумма пошлины устанавливается согласно законодательству (п.22 статья 333.24).

Учитывая данные налогового законодательства, сумма налога зависит от некоторых обстоятельств:

  • Какой степени лицо являлось родственником покойному.
  • Общая сумма наследуемого имущества.

В налоговом законодательстве (статья 333.38 НК РФ) перечислены конкретные виды имущества, которые переходят в наследство без уплаты госпошлины. К такому имуществу относятся:

  1. Недвижимость (учитывая землю под ней), в которой проживал умерший вместе с наследниками до того времени, когда было заведено наследственное дело.
  2. Абсолютно любое имущество лиц, которые пострадали от политических репрессий, а также в ходе исполнения гражданского долга. В эту категорию также входят граждане, скончавшиеся в течение двенадцати месяцев по причине перенесенного ранее заболевания, либо полученных ранений.
  3. Личные награды, пенсионные начисления и банковские вклады.
  4. Суммы денежных средств, которые были застрахованы.
  5. Денежные средства по договорам личного страхования.
  6. Страховые выплаты, которые полагаются, если произошла гибель на рабочем месте.
  7. Несовершеннолетние наследники, которые таковыми и оставались на момент открытия дела.
  8. Граждане, страдающие от психического заболевания.
  9. Инвалиды, имеющие 1 или 2 группу, обязаны внести половину стоимости пошлины.

Согласно этим данным, сумма пошлины может составлять:

  • Для близких родственников — 0,3%.
  • Для лиц, не являющихся близкими родственниками покойному — 0,6%.

Проценты высчитываются, исходя из суммы всего имущества.

Вместе с этим, для близких родственников заключительная сумма пошлины не должна превышать ста тысяч рублей, а для тех, кто таковыми не является — одного миллиона рублей. Из этого видно, что уплата налога будет необходимым этапом для наследников и не важно, каким образом произошло вступление в законные права на наследство.

Оплата технической работы нотариуса

Во время оформления наследства нужно учитывать, что кроме предусмотренного налога, необходимо будет заплатить за определенные услуги, которые определяются как «технические работы».

В ряде случаев, в список данных услуг входит составление разнообразных документов.

Конкретная сумма оплаты этих услуг не установлена, ее не могут назвать самостоятельно нотариусы. Данное право закреплено в законодательстве.

Сумма денег, которую нотариус получит за ведение частной практики, переходит в его полное распоряжение. Нужно иметь в виду, что данные услуги не считаются обязательными для лиц, которые обращаются к нотариусу.

Лицо может отказаться от предоставления услуг подобного рода и выполнить нужные действия лично. К этому относится, например, составить пакет с документами. В этом случае гражданину нужно заплатить нотариальный сбор.

Нотариус может пойти на хитрость, и каждому члену семьи будет выдавать по несколько документов, подтверждающих наследство. Получается, что за каждый документ нужно заплатить.

Это действие не совсем правомерно, ведь в законодательстве указанно, что документ можно подавать в одном экземпляре на всех наследников. Значит, можно отказаться от технических нотариальных услуг и обойтись одним свидетельством на всех — получится хорошая экономия в денежном плане.

Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины

Имущество оценивают следующим образом:

  1. Производят анализ оценщики, которые имеют необходимые сертификаты и лицензии.
  2. Оценивают организации, которые заключают соглашение на вынесение стоимости.

Данные варианты применяются по отношению к объектам. При другом виде наследства обычно прибегают к услугам оценщиков, которые имеют договора на предоставление данной процедуры.

Оплата необходимой суммы

Вносить требуемую денежную сумму нужно перед началом процедуры вступления в наследство. Лица, которые претендуют на наследство, обязаны составить пакет документов и прийти с ним к нотариусу. Когда необходимая сумма будет внесена, нотариус начнет оформлять наследство.

Чтобы уплатить налог, необходимо получить реквизиты у нотариуса. Но наследникам могут выдать готовую квитанцию, по ней нужно просто внести необходимую сумму.

Заплатить нужную цену возможно несколькими путями:

  • Обратиться в банке к кассиру. При этом нужно учитывать комиссию банка.
  • Через терминалы, которые стоят во многих торговых центрах.
  • Через портал Госуслуги, при этом нужно распечатать квитанцию об оплате.

После того, как налог будет оплачен, квитанцию необходимо вложить в папку с документами для нотариуса.

Налог на наследство близких родственников по завещанию и по закону

Получение и оформление наследства, которое передается по закону или завещанию, связано с финансовыми затратами. Близкие родственники не являются исключением и тоже должны заплатить определенную законодательством сумму, если только они не отказались от своей доли.

Облагается ли налогом наследство

До 2005 года при наследовании квартир, домов, земельных участков и прочего имущества от родственников с наследополучателей уплачивали подоходный налог (НДФЛ). В связи с принятием изменений в Налоговый кодекс (закон № 78-ФЗ от 01.07.2005), данное требование утратило силу. Сегодня получатели наследственного имущества оплачивают лишь государственную пошлину и услуги нотариуса при оформлении документов. Обратите внимание, что в некоторых случаях требование по уплате НДФЛ сохранилось, например, при наследовании интеллектуальной собственности.

НДФЛ с наследства

Что касается наследства, граждане освобождаются от уплаты взносов за исключением следующих случаев:

  • прибыль, полученная по авторским правам;
  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • имущественный налог;
  • доход, полученный от продажи наследственного имущества.

Некоторые категории граждан могут полностью освобождаться от определенных взносов или уплачивать их по льготной ставке (преференция действует не во всех субъектах). Если говорить о налоге на интеллектуальную собственность, а сюда относятся промышленные образцы, литературные произведения, изобретения, граждане перечисляют НДФЛ в следующем размере:

Госпошлина за наследственный сертификат для близких родственников

Косвенный налог на наследование в виде госпошлины уплачивается при оформлении имущества. Сумма взноса определяется исходя из следующих факторов:

  • степень родства с покойным;
  • оценочная стоимость получаемого наследства.

Важно знать, что наследуемая собственность может передаваться по завещанию или по закону. Этот факт никак не влияет на размер госпошлины, но определяет очередность наследования. При передаче имущества по закону во внимание принимается родственная связь с наследодателем – первостепенное право на получение наследства имеют близкие родственники.

При наличии завещания имущество распределяется в соответствии с волей покойного. В документе определяется доля каждого из наследников и условия получения. Завещание имеет первостепенную силу при рассмотрении вопросов наследования, но некоторые категории родственников не могут быть лишены наследства вне зависимости от письменной воли покойного. К ним относятся:

  • несовершеннолетний ребенок (дети) усопшего;
  • нетрудоспособный муж (жена) наследодателя;
  • иждивенцы;
  • престарелые родители.

Кто по закону является близким родственником

Для определения родственных связей следует обратиться к Семейному кодексу. Согласно статье 14, к ним относятся родственники по прямой восходящей и нисходящей линии:

  • мать;
  • отец;
  • ребенок;
  • бабка;
  • дед;
  • внук;
  • братья и сестры (в том числе неполнородные).
Это интересно:  Как узнать кадастровую стоимость для расчета налога?

К близким родственникам также относится муж или жена покойного, хоть они и не состоят в кровных отношениях. Обратите внимание, что согласно нормам гражданского кодекса вышеперечисленные категории относятся к первой и второй очередям наследования.

Размер государственной пошлины

Налог на наследство близких родственников, уплачиваемый в виде госпошлины, рассчитывается, исходя и оценочной стоимости наследуемого имущества и родственных связей. Статьей 333.24 Налогового кодекса определены следующие значения:

Налог на наследство – новые положения закона

Наследство зачастую приравнивается к безвозмездной прибыли. Ранее, чтобы вступить в права собственника наследнику требовалось оплачивать подоходный налог, сейчас это требование сохранено лишь для ряда исключительных случаев. Однако, кроме налога на наследство существуют и иные сборы, которые обязательны к оплате.

Содержание:

Процедура оформления наследства всегда предполагала наличие определенных затрат в виде сборов и пошлин. Правопреемнику для получения наследия требуется обратиться к нотариусу и открыть наследство, но это также связано с финансовыми затратами. Так, несмотря на то, что с 2006 года налог на наследство был упразднен (отменен) существуют некоторые исключения, при которых сбор все-таки взимается. Кроме того, предаваемое имущество взимается иными обязательными сборами, о которых нужно знать.

О действующих нормах закона

Согласно ФЗ РФ №78, с января 2006 года наследственный налог был отменен. До настоящего времени законодательная база изменениям не подверглась, в 2018 году налог на вступление в наследство после смерти не взимается. Однако, эти нормы распространяются только на объекты движимого и недвижимого имущества. Таким образом, получателям квартир, домов, участков, машин и прочих сооружений налоговую декларацию для отчетности составлять не нужно.

При этом никто не отменял государственные и частные сборы, которые платятся нотариусу, среди них:

  • за удостоверение свидетельства о наследстве берется госпошлина в сумме 100 рублей;
  • уплата госпошлины за оформление свидетельства на право собственности (0,3 и 0,6% от полученной доли)
  • за выдачу свидетельства о праве на долю совместного имущества одному из супругов – 200 рублей;
  • если нотариус подает запрос на получение выписки о кадастровой стоимости жилья, то эта услуга обходится в 500 рублей;
  • подача заявления на выявления доли облагается пошлиной в размере 1000 рублей;
  • если применяются меры по охране наследуемого имущества, то взимается сбор в размере 600 рублей;
  • иные услуги нотариуса (заверка документов, получение справок), зависят от тарифов, которые они имеют право устанавливать самостоятельно.

Стоит отметить, что любой налог платится с собственных сбережений, после внесения средств и подготовки документов нотариус открывает дело. Налоговый кодекс запрещает внесение пошлины за счет наследуемого имущества до момента вступления прав наследодателя. Иными словами, если наследник хочет получить машину и за счет ее продажи расплатиться со всеми платежами, то так не выйдет.

Кто платит подоходный налог

Исходя из норм Налогового Кодекса (статья 18.1), не все освобождаются от уплаты подоходного налога. В указанном разделе значится, что налог на наследство в 2018 году по закону уплачиваются, если наследодателем передается такое имущество:

  • гонорары или право собственности на научные изобретения и работы (включая патенты);
  • предметы культуры и искусства;
  • вознаграждение изобретателям промышленного образца;
  • право на литературные произведения.

Авторское вознаграждение, пенсия, банковские вклады, страховые суммы, госпошлиной не облагаются.

Во всех перечисленных случаях наследополучатель будет получать прибыль за интеллектуальный труд и оплачивает прямой налог. По этому виду дохода требуется составлять декларацию и отчислять подоходный налог в размере 13% от суммы прибыль. Для нерезидентов страны размер сбора увеличивается до 30%.

Получение свидетельства о вступлении в наследство

Известно, что срок вступления в наследство составляет 6 месяцев с момента смерти наследодателя. За восстановление пропущенного срока берется пошлина в сумме 200 рублей.

Различают два вида вступления в наследство – по закону и по наследству. Сейчас эти виды особого влияния на размер госпошлины не имеют.

В 2018 году действуют следующие тарифы за получение свидетельства о наследстве:

  1. 0,3% – для близких родственников умершего (первая очередь) от полученной доли, но законом установлен предел сбора – 100 000 рублей.
  2. 0,6 – для всех очередей начиная со второй очереди, максимальный лимит оплаты составляет 1 000 000 рублей.

Законом также определен круг лиц, который освобожден от обязанности внесения госпошлины:

  • люди, имеющие 1 и 2 степень инвалидности;
  • участники боевых действий, ветераны ВОВ, герои РФ и СССР, кавалеры ордена славы;
  • несовершеннолетние дети наследодателя, или иждивенцы с психическими расстройствами, которые находились под опекой наследодателя;
  • наследники, лиц, которые погибли при выполнении рабочих (государственных) обязанностей);
  • одинокие пенсионеры и дети-сироты.

Есть еще один важный момент – размер пошлины будет равен – 0, если приемники (включая родственников), на момент смерти наследодателя проживали совместно на наследуемой жилплощади.

Нюансы получения наследия

Налоговым кодексом установлен ряд платежей, которые будут обязаны оплачивать новые собственники. Начало отсчета исчисления для этих платежей начинается с даты смерти наследодателя.

Сборы, которые должны уплачивать правопреемники при получении одного из видов имущества:

  • квартиры – оплачивается госпошлина и налог на имущество (ст.399 НК), эти сборы устанавливаются муниципальными органами власти и оплачиваются в местный бюджет.
  • дома, дачи, гаражи – оплачивается госпошлина, земельный налог (если участок приватизирован) и на имущество;
  • транспортные средства – оплачивается транспортный налог, он зависит от технических характеристик авто (мотороллера, самолета, автобуса, яхт и т.д);

Новый собственник обязывается оплатить задолженность по транспортному налогу, которую мог накопить предыдущий владелец ТС.

  • земельные участки – вносится земельный налог, его размер зависит от кадастровой стоимости.

Что касается земельных участков, то есть ряд категорий, которые освобождены от его уплаты. К таковым относят земельные территории, используемые под промысел и ведение сельского хозяйства.

Еще очень многое зависит от размера оценочной, кадастровой и инвентаризационной стоимости жилья. Право проводить оценку имущества имеют:

  • частные юридические организации (оценщики), имеющие действующую лицензию;
  • организации, ведущие учет недвижимых объектов по месту их размещения (Росреестр), в данном случае работать будут государственные оценщики.

Практический опыт показывает, что выгоднее всего оплачивать налог, отталкиваясь от кадастровой или инвентаризационной стоимости (оценку дает БТИ). В случае с оценкой рыночной стоимости сумма сбора увеличивается в 2-3 раза.

Когда за извлеченную прибыль от продажи нужно платить

Немногие знают, что такой фактор как продажа наследства спустя менее 3 лет нахождения в собственности, считается видом дохода. В этом случае правопреемник обязан оплатить прямой налог в размере 13% от суммы реализации. По истечении 3-х лет владения, обязанность уплачивать этот сбор отменяется.

Отсчет срока начинается от даты смерти наследодателя, а не вступления приемников в наследство.

Например: Смерть наследодателя наступила в феврале 2016 года, спустя 6 месяцев приемник получил все права на недвижимость. Если реализовать имущество до февраля 2019 года, то наследник должен будет уплачивать подоходный налог.

Юридические лица, также, как и физические могут стать правопреемниками. Однако, для коммерческих предприятий, наследство считается безвозмездно полученной прибылью, из которой исчисляется подоходный налог.

Статья написана по материалам сайтов: law-divorce.ru, allo-urist.com, lawyer-guide.ru, sovets24.ru, vnebraka.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector