+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налог на гараж: на землю под гаражом и льготы для пенсионеров

Гараж – это объект нежилой недвижимости. Согласно действующему законодательству для собственников недвижимости в России предусматривается налоговый сбор. Это касается как капитальных, так и временных построек, к примеру, в виде металлических гаражей. Сумма налога на гараж включает в себя имущественный и земельный налог.

Содержание

Особенности

Федеральным законодательством не предусматриваются какие-либо послабления по уплате налога на землю под гаражом для пенсионеров. Но право предоставления определенных льготных условий получили региональные структуры. Перед тем, как погашать налоговые обязательства, рекомендуется прояснить данные вопросы в конкретном регионе. Чтобы узнать имеются ли льготы на гараж для пенсионеров, следует проконсультироваться в региональной налоговой инспекции в индивидуальном порядке.

В итоговую налоговую сумму входит имущественный налог. На основании вступивших силу последних поправок в закон человек, который находится на пенсии, имеет право получить льготу по одной из категорий объектов недвижимости. Это значит, что если льгота оформлена на дом или квартиру, то налогообложение по гаражному строению начисляется на общих основаниях. Если же не жилая постройка принадлежит нескольким собственникам, которые не являются пенсионерами, то льготное послабление распространяется по долевому принципу, то есть, на часть, принадлежащую льготнику.

Получение льгот

Если для налога на землю под гаражом для пенсионеров в определенном регионе предусмотрены льготы, то следует обратиться для их получения в региональный налоговый орган. Особенности процедуры оформления заключаются в том, что нужно написать заявление в соответствии с образцом, которое можно скачать с сайта налогового органа или взять непосредственно при посещении инспекции. Данный документ с прикрепленной к нему копией пенсионного удостоверения служит основанием для оформления льготы.

При посещении налоговой инспекции при себе нужно иметь:

  • Пенсионное удостоверение,
  • Гражданский паспорт.

Если пенсионер имеет права собственности на гараж, то на законных условиях необходимо оформить в собственность землю, на которой возведено нежилое строение. Владельцами гаражных строений выплачивается налоговый сбор, если земля, на которой они расположены, находится в собственности на следующих условиях:

  • Согласно официальному регистрационному подтверждению от Росреестра;
  • По праву пожизненного использования;
  • Как объест наследования с правом бессрочного владения.

Не предусматривается налогообложение для арендованной земли, что должно подтверждаться наличием договора аренды. Также от налога на землю освобождаются лица, которые получили земельный участок в безвозмездное пользование.

Правила начисления

Итоговый размер налога на землю – это не фиксированное значение, рассчитывается сумма с учетом следующих факторов:

  • Региональной налоговой ставки на земельный участок;
  • Фактического местонахождения гаражного строения;
  • Кадастровой стоимости земельного участка.

Выплачивается налоговый сбор после фактического начала пользования землей, то есть с момента постановки участка на кадастровый учет. Даже если право собственности на гараж было оформлено, но постройка не была построена — платить налог на землю нужно обязательно.

Несмотря на то, что в каждом отдельном регионе принимается за основу при расчете налога на землю своя налоговая ставка, ее значение не может превышать показателя, установленного в статье 94 НК РФ и составляющего 1,5%.

Региональные органы власти также фиксируют ставку на имущественный налог. Базой для расчетов является инвентаризационная стоимость гаража. Максимальный показатель не должен превышать для объектов недвижимости:

  • Стоимостью менее 300 тыс.руб. – до 0,1%;
  • Стоимостью более 500 тыс.руб. – 2%.

Варианты оплаты налога

Если гараж, находящийся в собственности, расположен на территории кооператива, которому принадлежит земельный надел, но налог выплачивает кооператив. После этого сумма распределяется между владельцами гаражей.

Чаще всего земля под гаражом находится в личной собственности, и данный факт подтверждается соответствующим документом. В этом случае квитанция на уплату налога приходит владельцу гаражного строения один раз в год. В платежном документе указывается рассчитанная сумма платежа и сроки уплаты.

Когда гараж находится в кооперативе, который по каким-либо причинам освобожден от земельного налога, то автоматически и собственники гаражных строений не оплачивают налоговый сбор. К примеру, так происходит в случае, когда гаражи находятся в собственности сообществ инвалидов.

Налог на землю рассчитать можно самостоятельно: при получении результата произведения налоговой базы и ставки налогообложения, действующей в конкретном регионе. Налоговая база – это стоимость земельного участка, указанная в кадастровом паспорте. Сегодня на многих специализированных сайтах имеются специальные калькуляторы, поэтому с целью исключения ошибки рекомендуется воспользоваться такими сервисами.

Налоги с продажи гаража

Продать гараж в кооперативе пенсионер может на общих основаниях. Но при этом подоходный налог уплачивается в зависимости от времени владения не жилой недвижимостью. Согласно поправкам, вступивших в силу в 2009 году, если гараж находился в собственности владельца более 3 лет, то доходы от продажи гаража не нужно декларировать. Аналогичная ситуация складывается и в случае, когда сумма реализации объекта меньше 250 тыс. руб.

Если пенсионер являлся владельцем гаража менее 3 лет, то при совершении сделки купли-продажи объекта нежилой недвижимости, никаких послаблений не предусмотрено. Это значит, что после продажи гаража гражданину РФ необходимо будет заплатить подоходный налог в размере 13% от полученного дохода (для нерезидентов размер налога составляет – 30%).

Если гараж находится на территории кооператива, то срок владения постройкой исчисляется после полной уплаты имущественного пая. По закону владелец гаража становится полноценным собственником с этого момента, а не с даты регистрации имущественных прав на не жилую недвижимость в Росреестре.

После совершения сделки купли-продажи необходимо прийти в налоговую инспекцию и заполнить декларацию о доходах. Затем нужно будет выполнить оплату по выписанной квитанции.

Некоторые другие нюансы

Когда гараж является объектом дарения, ставка подоходного налога также сохраняется в размере 13%. Плательщик – лицо, которому преподнесен в дар объект не жилой недвижимости. Освобождаются от налога ближайшие родственники.

Способ налогообложение в случае наследования гаража несколько видоизменяется. Расчет итоговой суммы исчисляется на базе стоимости недвижимого имущества при использовании следующих ставок:

  • Для ближайших наследников – 0,3%. (Но не более 100 тыс. руб).
  • Для дальних родственников – 0,6%. (Но не более 1 млн руб).

Если на право наследства предъявляют требования несколько человек, то итоговая сумма распределяется пропорционально в соответствии с долями.

Для тех владельцев гаражей, в том числе и пенсионеров, которые по каким-либо причинам своевременно не узаконили не жилую недвижимость, сегодня можно воспользоваться гаражной амнистией. Она предлагает пройти процедуру приватизации в упрощенном порядке. Это позволит избежать серьезных проблем, связанных со следующим:

  • Невозможностью страховки имущества, что увеличивает риски его потери при возникновении непредвиденных ситуаций.
  • Неуплатой имущественного и земельного налога, что является нарушением закона и предусматривает наложение штрафных санкций.
  • Невозможностью продать имущество, в силу того, что на него официально не оформлены права собственности.
  • Самовольным подключением к электросети, что при обнаружении приводит к штрафам в огромных размерах.
  • Опасностью принятия решение о сносе региональными властями в любой момент.

Все налоги на гаражи, принадлежащие пенсионерам, нужно уплачивать в полном объеме, предусмотренном в законодательстве. Это позволит свободно распоряжаться своим имуществом. Поскольку в законодательство довольно часто вносятся поправки и изменения, то при возникновении определенных вопросов по оформлению льгот рекомендуется проконсультироваться с опытным юристом.

Налог на гараж

На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО. Однако кроме затрат на покупку, уплату автокредита, необходимо также платить налог на гараж. При этом, не играет никакой роли тип постройки – монументальный (постоянный) или временный (простой железный блок). Рассмотрим, что он себя представляет и к чему обязывает владельца.

Из чего складывается налог на гараж?

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:

Гараж – является полноценным имуществом — нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2018 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость. Действует прогрессивная система – чем дороже гараж, тем выше сумма налога за него.

Стоит отметить, что данные ставки актуальны для Москвы, однако могут несколько отличаться в действительности, поскольку местные власти могут корректировать показатель.

Оценку производят специалисты, однако они могут допускать погрешности. В этом случае, можно обратиться с заявлением о пересчете кадастровой стоимости.

Что касается налога на землю, то она зависит от:

  • кадастровой оценки земельного участка;
  • ставки на налог в регионе (в среднем по стране составляет 1,5%);

Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.

Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму в вашу платежку.

Это интересно:  Ликвидация ООО с долгами в 2019 году - перед налоговой цена, добровольная, альтернативная, стоимость

В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом.

Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%.

Особые условия для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров. Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Если возможность снизить стоимость все-таки есть, нужно составить заявление и с копией пенсионного удостоверения и паспортом обратиться в налоговую инспекцию.

Что нужно знать о налоге на землю под гаражом

Каждый гражданин Российской Федерации, имеющий в частной собственности гараж, может распоряжаться данным имущественным объектом по своему усмотрению. Он может быть без особых проблем реализован на основании соглашения о купле-продаже, передан в дар или по аренде. Важно помнить о том, что за любой тип недвижимости требуется выплачивать установленный налоговый сбор.

Для понимания того, какой предусматривается налог на землю под гаражом, необходимо ознакомиться с перечнем регламентирующих законодательных актов, с определением земельного налога и с его составом, с порядком оплаты и подачи специальной декларации, а также с категориями граждан, которые могут рассчитывать на государственные льготы.

Законодательное регулирование

Для ответа на вопрос о том, какие налоги нужно выплачивать на рассматриваемый тип недвижимость, нужно в первую очередь определиться с тем, попадает ли объект под соответствующую категорию. Об особенностях внесения тех или иных строений в имущественную категорию говорится в статье 130 Гражданского Кодекса РФ.

В случае, если строение в полной мере соответствует всем критериям, приведенным в вышеуказанной статье, то оно может быть отнесено к объектам имущества недвижимого типа. Следовательно, в момент осуществления регистрационной процедуры рекомендуется опираться на нормативы, указанные в Федеральном Законе №18 от 13 июля 2015 года.

Отчуждение имущественных прав на такую типологию объектов осуществляется с учетом норм права, регламентирующих сделки, связанные с дарением, покупкой или передачей имущества в дар. Если гаражный бокс выступает в качестве предмета завещания или наследования, то его регистрация проводится на основании нормативов Гражданского Кодекса РФ.

Образец паспорта гражданина РФ

Что такое налог на землю под гаражом

Все без исключения собственники имеют обязательства по выплате налогового сбора на земельный участок, расположенный под гаражом. Существует несколько основных вариантов оплаты такого сбора.

Если имущественный объект включен в кооператив и на него были ранее оформлены права собственности, но на землю нет, то налог выплачивается самим кооперативным объединением, где каждый конкретный собственник будет вносить определенную сумму.

При оформлении участка в официальную собственность квитанция будет предоставляться владельцам только один раз в календарный год. В ситуациях, когда кооператив в силу определенных причин не оплачивает налог, владелец гаражного бокса также не должен его платить.

Размер соответствующего сбора может зависеть от следующих основных факторов:

  • от налоговой ставки конкретного региона;
  • от места фактического расположения гаража;
  • от стоимости земельного участка по кадастру.

Выплачивать сбор нужно с того времени, когда начинается фактическое использование земли по назначению. Платить придется в любом случае, даже если гараж еще не был построен. При возникновении дополнительных вопросов заинтересованные лица могут обратиться за бесплатной консультацией к компетентным сотрудникам регистрационного центра.

Как заключить простой договор аренды гаража — читайте в этой публикации.

Из чего состоит

Многие граждане считают гаражные боксы достаточно примитивными строениям, однако на самом деле они представляют собой комплексные объекты, состоящие из сложных конструктивных элементов и земельного участка под ними.

Гараж является полноценной нежилой недвижимостью. Налоговая ставка в 2018 году определяется уполномоченными представительствами местных органов самоуправления.

Начисление сбора производится с момента фактической регистрации имущественных прав в территориальном регистрационном органе и зависит напрямую от стоимость самого объекта. В данном случае актуальна прогрессирующая система – чем дороже гараж, тем выше налог.

Оценочные мероприятия производятся специалистами, однако эти процессы могут привести к неким погрешностям. В этой ситуации можно обратиться с оформленным заявлением, содержащим в себе требование о перерасчете стоимости кадастра.

Сумма выплат также отличается от типа собственности. Если земельный участок находится во владении гражданина, то квитанция о выплатах будет предоставляться территориальной налоговой службой.

Однако, если земля находится в собственности ГСК, в котором состоит владелец, то платежный документ будет общим для всего кооператива. Уполномоченные бухгалтеры объединения в самостоятельном порядке впишут нужную сумму в квитанцию.

Собственник гаражного бокса может быть при определенных обстоятельствах освобожден от совершения выплат. Это актуально для тех случаев, когда конкретный кооператив не попадает под налогообложение.

Образец пенсионного удостоверения

Процедура оплаты и подачи декларации

Подача декларации осуществляется до 30 апреля того года, который следует за получением продавцом дохода от соответствующих сделок. Например, если гараж был продан в октябре 2018 года, то декларация должна быть передана в территориальный налоговый орган до 30 апреля 2018 года.

Подача производится в инстанцию, располагающуюся по месту постоянной регистрации гражданина. Возможность налогового вычета подтверждается в каждом конкретном случае с помощью прикрепления к декларации всех необходимых в данной ситуации документов.

Декларация об объекте недвижимого имущества

В ближайшее время ФНС РФ планирует совершать начисления налоговых сборов на сумму, равную разнице кадастровой стоимости к цене, по которой был продан гараж.

Льготные категории

Льготы по налогообложению предоставляются в пользу отдельных категорий граждан, в основном для лиц пенсионного возраста. В соответствии с последними поправками в налоговом законодательстве, льготники имеют законное право на выбор одного имущественного объекта, по которому не будет начисляться рассматриваемый сбор.

Также закон регламентирует следующие категории граждан, которые могут рассчитывать на послабления:

  • лица, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
  • граждане, пострадавшие от радиационного облучение на рабочих объектах или в результате аварийной ситуации;
  • действующие военнослужащие и граждане, находящиеся в запасе, отслужившие в рядах Вооружённых Сил РФ более 20 лет;
  • ветераны ВОВ;
  • семьи военнослужащих в случае из гибели.

Помимо прочего, в число льготных категорий граждан попадают те собственники гаражей, объекты которых расположены на землях, предназначенных для ведения подсобного хозяйства.

Что касается налоговых сборов по земельным участкам, то законодательство не предусматривает формирование льготных групп, но оставляет такое право за местными органами власти. Например, в ряде регионов для пенсионеров устанавливается льгота в 50%.

Имущественный налог должен в обязательном порядке выплачиваться собственниками гаражных боксов. Если на таких граждан была ранее официально оформлена земля, находящаяся под постройкой, то к основной сумме налога также будет добавлен платеж за владение землей. Значительно реже приходится выплачивать подоходный налог в случае реализации объекта.

Пенсионеры

С 2015 года в законодательстве действуют поправки, согласно которым налог на землю под гаражом для пенсионеров или определяется в частичном формате. Если несколько лет назад лица пенсионного возраста полностью были освобождены от необходимости выплат, то теперь они могут выбрать только одно имущество, на которое не будут накладываться обязательства по соответствующим платежам.

При долевой собственности с гражданином, не имеющим пенсионного удостоверения, освобождение от налога будет осуществлено исключительно на долю, принадлежащую пенсионеру.

Что касается земли, то федеральное законодательство не регламентируется наличие льгот на данную категорию собственности для пенсионеров, но право на предоставление поощрений было передано в руки уполномоченных органов региональной власти.

Именно поэтому не рекомендуется форсировать события по выплате рассматриваемого налогового сбора. В первую очередь требуется досконально ознакомится с постановлениями территориальной налоговой инспекции, расположенной по месту прописки заинтересованного гражданина.

Для получения льготы пенсионер должен посетить местную инспекцию и предоставить следующие документы:

  • гражданский паспорт РФ;
  • заявление – с образцом можно ознакомиться на информационном стенде в конкретной инспекции;
  • копия пенсионного свидетельства.

Стоит отметить, что при незаконном отказе от предоставления льготы пенсионер или инвалид могут обратиться в суд.

Узнайте здесь, как оформить дарственную на гараж сыну.

Также мы расскажем, как приватизировать гараж в гаражном кооперативе.

Налог на землю для пенсионеров под гараж

Налог на гараж в собственности

Налогообложение — трудоемкий и специфический процесс, который обхватывает все сферы жизнедеятельности человека, в том числе и владение недвижимым имуществом.

  • сооружения для жилья;
  • технические сооружения;
  • иные.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

    Облагается ли налогом гараж?

    В октябре 2014 годы было принято решение о внесении поправок в вышеупомянутый закон. Он затрагивает граждан Российской Федерации, иностранных граждан физических лиц с отсутствием гражданства, которые имеют во владениях перечисленное имущество.

    Нужно ли платить налог за гараж? С недавнего времени в силу вступили поправки Налогового кодекса относительно недвижимости. После определения кадастровой стоимости, она предусматривает расчет налога. Наименование — “Налог на недвижимое имущество физических лиц”. На деле этот налог ввели для капитального имущества Российской Федерации, в котором предопределена кадастровая оценка строительных объектов.

    Налог на имущество, в том числе и гараж, предназначен для уплаты всеми нижеперечисленными категориями населения, которые имеют такую постройку, не зависимо от того, монументальна она, или временная (в виде железного контейнерного блока). Все имущество с документами о правах собственности подразумевают обязанность платить такой налог.

    Это интересно:  Меры административного принуждения - законные положения

    Процент налога на недвижимость определяется в виде ставки (его размера), определенной текущим законодательством. Изменения, вступившие в силу не так давно имеют следующие параметры налоговой ставки на владение имуществом (цифра расчета определяется производной стоимости и дефлятора — ценового индекса валового внутреннего продукта, самостоятельно устанавливается муниципалитетами и доступна на официальных сайтах):

  • 0,1% — не превышает 300 000 рублей;
  • 0,1% — 0,3% — от 300 000 до 500 000 рублей;
  • 0,3% — 2% — свыше 500 000 рублей.
  • Категории населения, которые могут получить послабление

    В 2015 году также появились ограничения льгот в налогообложении имущества. Отныне освобождение от уплаты можно будет получить только для единственного объекта недвижимости, который не используется в качестве места предпринимательской деятельности.

    Законом предусмотрено освобождение от уплата имущественного налога следующих категорий населения:

  • Герои Российской Федерации и Советского Союза;
  • Люди, которые причислены к 1 и 2 группе инвалидности;
  • Инвалиды детства;
  • Участники ВОВ, ІІ Мировой, ветераны боевых операций РФ;
  • Потерпевшие воздействия радиации от трагедии ЧАЭС, на ПО “Маяк”, Семипалатинском полигоне, которые получают пособие;
  • Семьи военнослужащих, понесшие потери;
  • Пенсионеры;
  • Воины “Афганцы”;
  • инвалиды работы ядерных установок и космической техники;
  • Военнослужащие со сроком службы более двадцати лет;

    Также налогообложению не подвергаются физические лица, гараж которых имеет менее 50 кв.м., расположенный на дачном, или подсобном участке.

    Налог на землю под гаражом

    Также обязательному налогообложению подлежит территории, на которой находится гараж. Его оплачивают граждане по следующим критериям:

  • Гараж в гаражном кооперативе, который оформлен как собственность: налогом облагается общее имущество кооператива, который в бухгалтерии разделяется на всех совладельцев.
  • Гараж в кооперативе, который освобожден от выплаты налога: отсутствует налогообложение для всех физических лиц, включая тех, которые не попадают под льготную категорию.
  • Земельный участок под гаражом, находящийся в собственности: оплата по квитанции, которую доставляют единожды за год.

    Вычисление суммы налога под гаражом:

    Данные обязательства начинают действовать сразу, как только вы выполняете такие пункты:

    Средняя ставка имеет размер 1,5%, корректируется регионом.

    Подоходный налог

    Такой налог предусмотрен при сделках купли и продажи, независимо от того, каким образом было оформлено право собственности.

    Подоходный налог с продажи гаража составляет 13% от установленной стоимости недвижимости.

    Дарственная : гараж может быть оформлен как подарок, в таком случае он также облагается налогом, который устанавливает государство, кроме ситуации, когда дарение происходит в кругу семьи. В этом случае приобретения, налог попросту отсутствует. К кругу семьи причисляют следующих близких родственников:

  • муж и жена;
  • дети и их родители, как родные, так и усыновленные;
  • братья и сестры с общими родителями.

    Сумму рассчитывает налоговый инспектор прямо на месте. Все собственники обязуются ежегодно выплачивать полную сумму налога, независимо от гражданства и места жительства.

    Имущество пожизненного использования: граждане, имеющие в бессрочной собственности, или на праве наследования также обязаны платить налог на гараж согласно текущим положениям кодекса. Такое освобождение от налога осуществляется по тем же вышеизложенным льготным группам.

    Платят ли пенсионеры налог на гараж?

    С момента вступление новых правил налогообложения, некоторые моменты изменились и для пенсионеров.

    Как и для всех льготных категорий, пенсионерам дается право освобождения от выплаты налога исключительно по одной категории имущества, одного объекта недвижимости. В ситуации, если льгота оформлена на дачу, дом, или квартиру — гараж подлежит налогообложению стандартного образца.

    Еще одна особенность — больше нет освобождения от налогообложения земельного участка, отведенного под любое имущество во владении пенсионера. Существующая лазейка в налоговом кодексе по земле для пенсионеров — право предоставления льготы властями региона, которые могут отличаться в каждом отдельном случае, потому необходимо проверить все в индивидуальном порядке.

    Схема получение льгот пенсионерам на налог на гараж следующая:

  • Обращение в налоговую инспекцию в административную единицу по месту регистрации жительства;
  • При себе необходимо иметь пенсионное удостоверение, паспорт, заявление. Копия пенсионного удостоверения прикрепляется к заявлению как прецедент для послабления уплаты налога.

    Итак, нововведения в Налоговом кодексе по статьям, которые касаются налогообложения, имеют несколько отличий, по сравнению с предыдущими поправками от 2010 г. Налогообложение земли и имущества сохранили прежнюю схему, однако поправки коснулись льгот в освобождении от уплаты налога, в частности, для пенсионеров. Главное отличие — возможность получение льготы только на один объект недвижимого имущества, с отсутствием общих льгот по земельному и подоходному налогов. Как оформить льготы для пенсионеров, читайте тут.

    Нужно ли платить налог на гараж в собственности или на землю, на которой он стоит?

    Владение любой недвижимостью предполагает уплату налогов в бюджет государства.

    В соответствии с нормами закона, рассмотрим виды налогов на гараж и принцип их расчета.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Нужно ли за гараж платить налог?

    В октябре 2014 года были приняты поправки закона о налогообложении имущества.

    В связи с этим каждый владелец гаража, вне зависимости от вида постройки, должен регулярно уплачивать назначенную сумму в государственную казну.

    Существует три вида взносов за гараж:

      >имущественный – оплата за недвижимое имущество;

    Имущественный

    Налог уплачивается всеми гражданами РФ, у которых есть право собственности на данное имущество. На основании 402 ст. НК, размер сбора рассчитывается с учетом кадастровой стоимости имущества. Она указана в техническом паспорте объекта. При необходимости получения информации о ее стоимости можно заказать в Росреестре выписку из ЕГРП.

    от 0,1 до 0,3% – при цене, умноженной на коэффициент от 300 до 500 тыс. руб.;

    Оплата налога за гараж требуется раз в год. Из ФНС по месту регистрации приходит квитанция, в которой указана сумма и срок оплаты. Если она не приходит, то необходимо обратиться в инспекцию с просьбой выписать квитанцию.

    Подоходный

    Если владелец сдает свой объект недвижимости в аренду, то помимо имущественного вычета ему необходимо заплатить подоходный, равняющийся 13%. Взвалить эту обязанность на арендатора не получится, так как взносы государству обязан платить именно собственник.

  • Если объект находится на территории кооператива, то сумма делится на всех его членов.
  • Если он расположен в кооперативе, свободном от налога, к примеру, оформлен на общество инвалидов, то собственник, даже если он здоров, не должен платить государству.
  • Как оплатить?

    Платеж вносится ежегодно. За месяц до наступления срока уплаты владельцам приходят заказное письмо с квитанцией. Внести оплату можно следующими способами:

    Налог на гараж: льготы

    Государство идет на встречу ряду граждан и предоставляет им льготы. От уплаты сборов в казну государства освобождены:

  • граждане, получившие орден Славы 1,2,3 степени;
  • лица, участвующие в ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС, а также на ПО «Маяк» и Семипалатинском полигоне;
  • военные и те, что находятся в отставке, чей стаж службы составляет от 20 лет;
  • пенсионеры;
  • солдаты, побывавшие в горячих точках;
  • граждане, владеющие постройкой не более 50 кв. м, расположенной на участке, предназначенном для сельскохозяйственных работ.
  • героям СССР, России, кавалерам ордена Славы;
  • инвалидам;
  • лицам, получающим выплаты за участие в ликвидации последствий взрыва в Чернобыле, на ПО «Маяк» и Семипалатинском полигоне;

    То есть он сам в праве самостоятельно решить, будет ли он платить налог на землю под гаражом для пенсионеров или на квартиру. Если он выберет квартиру, то платежи за гараж вносить уже не придется, и наоборот.

    Сумма зависит от региона и кадастровой цены. Если владельца не устраивает ежегодная сумма платежа, то он может оспорить в суде рыночную стоимость своего имущества.

    Иногда по ошибке органы власти неверно оценивают кадастровую стоимость имущества, из-за чего за год может набежать значимая сумма к оплате. Для разрешения этой проблемы следует запросить в инспекции по месту проживания расчет суммы, проверить его объективность самостоятельно и уже принимать решение – оспаривать или платить.

    Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:

    1. Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
    2. Цены продажи гаража.

    Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.

    С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

    Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража. При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры). С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

    Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.

    Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки.

    Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.

    Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов. Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% — дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража. Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

    Это прописано в законе налогового кодекса (НК) №2003-1, принятом в 1991 году.

  • земельный – оплата за участок, где находится недвижимость;
  • подоходный – вносится единоразово при продаже имущества.

    Сумма налога на гараж в собственности рассчитывается следующим образом: региональный тариф умножается на кадастровую стоимость и на коэффициент-дефлятор. Примеры расчета налога на имущество гаража:

  • 0,1% – если кадастровая цена, умноженная на коэффициент, не более 300 тыс.руб.;
  • от 0,3 до 2% – при стоимости не выше 500 тыс. руб.

    Тариф и коэффициент зависят от региона и устанавливается администрацией области или края самостоятельно.

    Столько же процентов владелец должен заплатить в казну при продаже недвижимости. Если же объект дешевле 250 тыс. руб. или в собственности дольше трех лет, то сбор в пользу государства не взимается.

    За участок, на котором стоит гараж, также необходимо выплачивать определенную сумму в казну государства. Размер налога на землю под гаражом зависит от кадастровой стоимости самого участка и места расположения.

  • Если участок, находится в собственности того, кто владеет постройкой на ней, то размер платежа будет зависеть от кадастровой стоимости земли и региональной ставки.
  • на почте, куда приходит письмо;
  • через платежный терминал Сбербанка или у оператора банка;
  • через интернет.

    Первый способ – самый простой и доступный для большинства граждан. Так как квитанция приходит по почте, внести оплату можно сразу на месте. Для получения заказного письма необходимо взять с собой паспорт.

    Оплата через кассу Сбербанка удобна тем, что при внесении платежа не взимается комиссия, причем не важно, каким способом были внесены деньги – наличными или через карту.

    Самый быстрый и менее энергозатратный способ внести деньги – это открыть сайт ФНС России (nalog.ru), выбрать раздел «Заплатить», далее нажать на кнопку «Физические лица» и ввести свои данные в поле сайта.

  • герои Советского Союза и России;
  • инвалиды;
  • ветераны боевых действий;
  • испытатели ядерного оружия;
  • члены семьи, потерявшие кормильца в результате военных действий;

    Льготы на пользование землей предоставляются следующим лицам:

  • ветеранам, участникам боевых действий;
  • людям, работающим с ядерными установками и космической техникой.

    До 2015 года не было налога на гараж для пенсионеров, но после внесения поправок в Кодекс, им было предложено платить сбор за какой-то один вид недвижимости на выбор.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году

    Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:

  • имущественный налог за само строение;
  • земельный налог (за землю, на которой построен гараж).

    Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2018 году

    Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.

    Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

    Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

    Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

    Платят пенсионеры налог с продажи гаража?

    С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

    Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража. При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры). С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

    Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.

    Какие льготы на владение гаражом имеют пенсионеры в 2018 году?

    Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов. Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража. Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

    Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются только после подачи в ФНС заявления и подтверждающих права на льготы (пенсионного удостоверения). До подачи указанных документов ФНС будет продолжать рассылать квитанции с требованием об уплате налога.

    Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году

    Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году

    Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:

    • имущественный налог за само строение;
    • земельный налог (за землю, на которой построен гараж).

    Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2018 году

    Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.

    Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

    Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

    Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

    Платят пенсионеры налог с продажи гаража?

    Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:

    1. Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
    2. Цены продажи гаража.

    Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.

    С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

    Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража. При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры). С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

    Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.

    Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.

    Какие льготы на владение гаражом имеют пенсионеры в 2018 году?

    Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки.

    Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.

    Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов. Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража. Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

    Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются только после подачи в ФНС заявления и подтверждающих права на льготы (пенсионного удостоверения). До подачи указанных документов ФНС будет продолжать рассылать квитанции с требованием об уплате налога.

    Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году

    Статья написана по материалам сайтов: metr.guru, bankiros.ru, 1kvartirka.ru, uruh-sovet.ru, zhenskaya-pravda.ru.

    »

  • Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector