Бланки 3-НДФЛ для налогового вычета в 2019-2019 году

В статье расскажем:

  • когда нужно сдавать 3-НДФЛ разным категориям граждан;
  • можно ли подать 3-НДФЛ после 30 апреля и от чего это зависит.

Содержание

Сроки сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Условно сроки сдачи отчетности 3-НДФЛ делятся на две группы:

  1. Если человек обязан отчитаться о полученных налогооблагаемых доходах, он предоставляет декларацию в строго установленный промежуток — с 1 января по 30 апреля следующего года (абз.2 п.1 ст.229 НК). Перечень таких граждан приведен в п.1 ст. 228 НК.

Пример 1

  1. Когда декларация 3-НДФЛ подается только для налогового вычета, строгие сроки не действуют. Человек заявляет о своем праве в любой месяц года. Более того, в целях возврата налога отчеты принимаются не за один, а за три предыдущих года.

Пример 2

Особые правила действуют в отношении срока получения налогового вычета при покупке жилья. В этом случае декларацию разрешено подавать, даже если после сделки прошло несколько лет. Однако к учету будут приняты доходы только за 3 прошедших года.

Пример 3

Важно!

Если за один год вы одновременно хотите и заявить возврат, и отчитаться о полученных доходах, указывайте все в одной декларации. Ее нужно успеть подать в установленный срок (см. п.1).

Срок сдачи 3-НДФЛ для ИП

Предприниматели, работающие на ОСНО, платят НДФЛ и отчитываются в установленные для этого сроки, т.е. по 30 апреля (п.5 ст.227 НК). Правила переноса с выходного на рабочий день сохраняется.

Обязательно отчитаться нужно, даже если ИП не вел деятельность в прошедшем году. Тогда он сдает так называемую «нулевую» декларацию.

Пример 4

Если предприниматель посреди года решил прекратить деятельность, он сдает декларацию, не дожидаясь апреля. В п.3 ст.229 НК написано, что 3-НДФЛ в этом случае надо подать в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности.

Срок подачи 3-НДФЛ для адвоката в 2019 году

Правила подачи отчетности для адвокатов и иных лиц, ведущих частной практику, регулируются той же статьей НК РФ, что и ИП. Это значит, что за 2018 г. они отчитываются не позднее 30 апреля 2018 г.

Пример 5

Кроме того, как указано в п.3 и п.11 ст.76 НК, налоговая может приостановить операции по счету ИП или адвоката спустя 10 дней после истечения срока предоставления декларации.

  1. Срок сдачи 3-НДФЛ за 2018 год — 30.04.2019.
  2. На сроки подачи 3-НДФЛ и документов для налогового вычета это ограничение не действует. Налог к возврату разрешается заявлять в течение последующих 3 лет после отчетного.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(1 оценок, средняя: 5,00)

Бесплатная программа для заполнения декларации 3 НДФЛ

При формировании бланка 3 НДФЛ для получения вычета можно воспользоваться бесплатной программой, которую необходимо предварительно скачать на сайте ГНИВЦ. Разработчики периодически проводят обновление отчетной формы и дополняют версию актуальной информацией. Разобраться в программе для заполнения бланка 3 НДФЛ несложно, нужно пошагово указывать все данные. В статье рассмотрим основные моменты, которые помогут при внесении показателей.

Программа для заполнения декларации

Программа «Декларация» предназначена для самостоятельного заполнения информации гражданами с целью получения налогового вычета. Для этого физлицу, который получал вознаграждения в РФ, следует скачать комплекс и пошагово заполнить 4 вкладки. А также сама программа предлагает внесение данных о доходах нерезидентов и формирование бланка по форме 4 НДФЛ, для этого достаточно просто выбрать в верхнем поле соответствующую кнопку.

Порядок заполнения 3 НДФЛ в программе декларация

Работу в бесплатной программе по заполнению 3 НДФЛ следует начинать с внесения исходных данных.

Первая вкладка справа «Заполнение условий» содержит обязательные сведения:

  • о типе декларации. В данном примере следует выбрать 3 НДФЛ;
  • номер налоговой инспекции программа предлагает выбрать из списка;
  • номер корректировки для первой подачи остается нулевым;
  • данные об ОКТМО, узнать который можно в ИФНС или на сайте налоговой;
  • выбрать из предлагаемого списка признак налогоплательщика;
  • вид доходов, их можно уточнить в бухгалтерии;
  • кто будет подписывать бланк: лично сам человек или через представителя по доверенности, оформленной в нотариальной для подписания декларации о налогах.

Перед формированием сведений, гражданин должен взять в бухгалтерии бланк 2 НДФЛ, оформленный вручную, программе 1С 8 или с помощью иного сервиса, который применяется в данной организации.

Это интересно:  Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику (близкому человеку) и как заполнить отчетность об уплате НДФЛ в налоговую по образцу?

Вкладка «Сведения о налогоплательщике»

Вторая вкладка программы декларации по форме 3 НДФЛ за 2018 год посвящена личным данным о физлице.

Следует внести информацию в следующие графы:

  • по правилам заполнения 3 НДФЛ фамилия, имя и отчество указываются в именительном падеже без сокращений;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • сведения о дате и месте рождения;
  • данные о гражданстве, программные средства предлагают выбрать из списка соответствующий шифр, для РФ необходимо указать код страны 643;
  • сведения о паспорте или другом документе, поле оформляется исходя из приложения к Приказу о заполнении 3 НДФЛ. Кроме того следует внести информацию о дате выдачи с указанием службы, которая оформила документ;
  • контактный телефон, чтобы инспектор мог оперативно уточнить необходимую информацию.

Согласно изменениям в Приказ, с 2018 года не нужно в декларацию вносить сведения об адресе налогоплательщика.

Вкладка «Доходы, полученные в России»

Сведения о полученных вознаграждениях на российской территории вносятся в соответствующей вкладке программы.

Алгоритм действий в данном поле состоит из следующих шагов:

  • в верхнем поле выбрать ставку НДФЛ: 9%, 13%, 35%;
  • в поле приложения «Источники выплат» каждый новый вид дохода и поступления оформляется путем нажатия на «+». Внести необходимо все без исключения вознаграждения, которые получал гражданин от физических и юридических лиц за отчетный период. Удаляют источник путем нажатием ячейки «-», кроме того, можно откорректировать введенную ранее информацию во время подготовки декларации 3 с помощью кнопки, которая расположена ниже;
  • в среднем поле панели с помощью ячейки «+» указывают данные о полученном доходе за каждый месяц отчетного периода. Сведения необходимо брать из бланка 2 НДФЛ, оформленного в бухгалтерской программе. Ответственность за его заполнение лежит на руководителе организации. Бухгалтер во время формирования отчета производит контроль начислений, а также сведения попадают в программу для расчета трудового стажа;
  • итоговые сведения о доходах в нижнем поле вкладки в программе «Декларация» переносят из декларации по форме 2 НДФЛ. Необходимо внести информацию о полученных вознаграждениях, налогооблагаемой базе, исчисленном и удержанном подоходном. Подсчет итогов сверяют с данными в 2 НДФЛ;
  • нижняя графа о доходах иностранца заполняется только нерезидентами, в нее заносят данные об авансовых платежах, произведенных в отчетном периоде.

Вкладка «Вычеты»

После внесения сведений о доходах, вносят данные в декларацию обо всех вычетах, для этого следует выбрать требуемый вариант. Если у физлица возникают трудности, необходимо получить консультацию у инспектора, предварительно нужно скачать отчет на внешний носитель и отнести его в налоговую. А также может помочь звонок на горячую линию. Разобраться при первой подаче декларации бывает затруднительно.

Преимущества программы и ключевые особенности

Автоматическое формирование данных в программе для заполнения декларации по форме 3 НДФЛ и своевременная проверка исключает возможность ошибки, в то время как при ручном варианте такая вероятность велика. Разработчики выпустили удобный комплекс, к нему можно дополнительно скачать инструкцию для формирования в программе декларации 3 НДФЛ, это полностью исключает все вопросы пользователя.

Каждое физлицо, которое один раз заполнило бланк, скачанный из интернета с официального сайта, понимает, насколько это просто, если предварительные документы подготовлены должным образом.

Перед подачей данных в РФ ФНС России, необходимо сохранить файл, проверить его, для этого нажать на соответствующую кнопку на верхней панели, и отправить через личный кабинет пользователя в федеральную службу. Форматы для сохранения бланка следующие:

Заключение

При подаче декларации за три последних года для получения вычетов нужно скачивать бланк, который был актуален именно в том отчетном периоде и инструкцию по его заполнению. Для этого на сайте налоговой или разработчиков выбрать необходимую версию.

Как заполнить декларацию, чтобы получить налоговые вычеты

Смотрите также:

Налоговые вычеты по НДФЛ — это неплохая возможность для граждан вернуть часть налогов, уже уплаченных ими в бюджет. Но для того чтобы это приятное событие состоялось, придется разобраться в том, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Кстати, нужно учесть, что ФНС приняла новую форму декларации 3-НДФЛ. Изменения коснулись в основном заполнения данных для получения налоговых вычетов. Применять ее нужно будет уже в наступающем году.

О том, кому и в каких случаях можно вернуть деньги, уже ушедшие в бюджет (это и означает получить вычет), мы писали в статье — посмотрите таблицу. Здесь же разберемся, как заполнить необходимую для возврата налога декларацию.

Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/ [email protected] внес изменения в порядок заполнения декларации 3-НДФЛ. Форма ее тоже претерпела изменения. Однако вступают в силу эти новшества только с 01.01.2019.

Бланк 3-НДФЛ для налогового вычета 2017 скачать можно в старом виде в конце статьи. Это касается тех, кто не успел вернуть часть уплаченного подоходного налога. Со следующего же года эта форма декларации будет недействительной.

Что изменилось

Собственно, ФНС не впервые меняет бланк декларации. Так, в минувшем году Приказом от 25.10.2017 № ММВ-7-11/ [email protected] ведомство ввело форму налоговой декларации на 20 листов, хотя в предыдущие годы их было 19. Сейчас орган, напротив, решил сократить число страниц. Теперь их 13. Экономия достигнута за счет объединения в одно приложение страниц по трем вычетам.

Это интересно:  Госпошлина за расторжение брака: реквизиты и образец заполнения

Материалы по теме

Утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ

  • два раздела (сведения о сумме налога и расчет налоговой базы);
  • три приложения, касающиеся разных источников доходов;
  • одно — для учета необлагаемых налогом доходов;
  • приложение для расчета стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов;
  • два приложения для расчета имущественных НВ по разным категориям расходов;
  • приложение для расчета расходов и НВ по операциям с инвестициями, ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
  • два расчета к отдельным приложениям.

Соответственно, в скором времени стоит ждать и обновленную версию программы «Декларация» на сайте ФНС.

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета 2018

Форма изменилась, но возможность вернуть часть средств, уплаченных в бюджет, осталась. Теперь три группы вычетов сгруппированы. И отражать в декларации их нужно по-новому. Рассмотрим подробнее, как они распределены в Приложении 5:

  1. Строки 010-080 содержат сведения о стандартных НВ.
  2. В строки 090-120 нужно внести социальные НВ из сумм пожертвований, платы за обучение детей и расходов по дорогостоящему лечению.
  3. Строки 130-190 предназначены для социальных НВ, рассчитанных из сумм по прочим возможным основаниям.
  4. В строке 200 суммируют стандартные и социальные НВ.
  5. Строки 210 и 220 отведены под данные об инвестиционных НВ.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет более объемно. Информация распределена между двумя приложениями — шестым и седьмым.

Чем отличаются приложения 6 и 7

В шестом рассматривают вычет по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Оно содержит восемь возможных расчетов, в зависимости от источника и способа получения прибыли (например, от продажи имущества или при ликвидации организации, им владевшей, жилой или иной недвижимости и т. д.).

Седьмой детализирует НВ по расходам на новое строительство или покупку недвижимости. Здесь нужно заполнить сведения об объекте, внести даты приема-передачи и регистрации в собственность и долю в праве. На этой же странице приводят уплаченные проценты по ипотеке, которые можно принять для уменьшения налогооблагаемой базы.

Подробно о заполнении формы 3-НДФЛ мы писали в отдельной статье.

Бланк 3-НДФЛ для налогового вычета 2018 скачать можно ниже — так же, как и пока действующий бланк.

Кстати, заполнить форму проще в личном кабинете налогоплательщика прямо на сайте Налоговой службы.

Когда поступят деньги

В ведомстве поступивший от налогоплательщика отчет и заявление на возврат налога (с указанием банковских реквизитов) (форму заявления скачать можно ниже) будут проверять довольно долго — до трех месяцев. К этому сроку добавьте еще месяц, который зарезервирован для перечисления денег на банковский счет налогоплательщика. Итого максимальный срок ожидания — четыре месяца с даты поступления 3-НДФЛ в налоговую.

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (образец)

Статьи по теме

До конца года подайте работодателю заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка. Иначе его придется получать самостоятельно в ИФНС. В статье — бланк и образец документа.

Наша форма соответствует всем требованиям законодательства. Скачивайте бесплатно:

Кому и когда положен детский вычет?

На него вправе рассчитывать физические лица — налоговые резиденты, у которых на обеспечении есть дети. В число получателей входят не только родители (в том числе приемные), но также и супруги родителей, усыновители, опекуны и попечители.

Вычет на детей возможен только в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, кроме дивидендов.

На момент получения вычета возраст ребенка должен быть менее 18 лет. Но предельный возраст увеличивается до 24 лет, если здоровый ребенок учится по очной форме обучения (в том числе, когда находится в академическом отпуске).

Академический отпуск нужно подтвердить справкой из учебного заведения и копией приказа о его предоставлении (письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3877).

Вычет также применяют в отношении каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет и заочно обучающегося инвалида первой или второй группы в возрасте от 18 до 24 лет.

Сколько можно получить?

В каком размере можно получить вычет на ребенка в той или иной ситуации, смотрите в таблице 1.

Таблица 1.Размеры детских вычетов

Родители (их супруги, усыновители, опекуны, попечители, а также приемные родители (их супруги)

В отношении 1-го и 2-го ребенка

В отношении 3-го и каждого из последующих детей

Опекуны, попечители, приемные родители (их супруги)

В отношении каждого ребенка-инвалида вне зависимости от того, каким является по счету

Родители (их супруги) и усыновители

Заявление на вычет на ребенка и другие документы

Работодатель предоставит вычет по заявлению в произвольной форме. Подавать документ в бухгалтерию следует до конца налогового периода (календарного года) за который положен вычет. В противном случае придется обращаться в ИФНС по месту жительства и сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Кроме того, работодателю будет нужна копия свидетельства о рождении ребенка. Она не требует нотариального удостоверения (письмо ФНС от 23.05.2012 № ЕД-4-3/8418).

Если же малыш родился или проживает в другом государстве, то документы о рождении должны быть заверены компетентными органами этой страны и переведены на русский язык. При этом заверение документов апостилем не требуется.

Если ребенок имеет инвалидность, требуются копии документов, ее подтверждающие (например, свидетельство об инвалидности).

Это интересно:  Требования на которые исковая давность не распространяется

Образец заявления на вычет на ребенка

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец) выглядит так:

Нужно ли подавать заявление на вычет на детей ежегодно?

Законодательство не требует каждый год приносить работодателю справку. Но немаловажное значение имеет то, как было составлено заявление на вычет.

Если в нем указали конкретный налоговый период (например, 2018 год), то когда он закончится нужно представить новый документ.

Обратите внимание: повторное заявление нужно принести в случае, когда при реорганизации компании образовалось новое юрлицо. Ведь по отношению к перешедшим в него работникам оно является новым налоговым агентом. Заявление на вычет должно быть адресовано именно ему (письмо ФНС от 18.09.2014 № БС-4-11/18849).

Коды доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ в 2019 году: таблица с расшифровкой

Статьи по теме

При заполнении справки 2-НДФЛ для указания основания получения физическим лицом дохода используются специальные коды, которые едины для всех налогоплательщиков, устанавливаются и периодически пересматриваются налоговой службой. Рассмотрим, какие коды доходов используются в 2019 году.

В статье есть таблица с расшифровкой каждого кода. А самые сложные коды, которые вызывают вопросы у бухгалтеров, мы разобрали отдельно.

Приказом ФНС от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@ введены новые коды доходов. Изменения учтены в нашей статье.

Что значат коды НДФЛ 2019 года?

Для более компактного представления сведений в отчетных формах по налогу с доходов для указания причины начисления дохода, а также для отражения сведений о налоговых вычетов по НДФЛ используются четырех и трехзначные коды.

Расшифровка этих кодов и сами коды утверждены приказом ФНС РФ от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Использование этих кодов обязательно.

Регулярно налоговики пересматривают коды.

Считать НДФЛ и вычеты бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Появились ли новые коды доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ в 2019 году?

С 2019 года действует обновленный перечень кодов. Изменения утверждены приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/633@. Большинство изменений коснулось вычетов, но немного дополнили чиновники и перечень кодов для доходов.

В основном дополнение повлияет на заполнение справок 2-НДФЛ по доходам от операций с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами. Но введены и два новых кода, которые могут использовать работодатели:

  • 2002 – премии;
  • 2003 – премии за счет прибыли, целевых поступлений или специсточников финансирования.

Кроме того, приказом ФНС от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@ введены новые коды доходов:

  • 2013 — Сумма компенсации за неиспользованный отпуск
  • 2014 — Сумма выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях
  • 2301 — Суммы штрафов и неустойки, выплачиваемые организацией на основании решения суда за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителей в соответствии с Законом РФ от 07.02.1992 № 2300-1;
  • 2611 — Сумма списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации
  • 3021 — Сумма дохода в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях

Этим же приказом утвержден новый код вычета:

  • 619 — Сумма положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете

Виды доходов для НДФЛ в 2019 году

Облагаемые НДФЛ доходы определяются главой 23 НК РФ. В ст. 208 данной главы приведены основные облагаемые доходы, а в ст. 217 перечислены доходы необлагаемые.

Почти за каждым возможным доходом физического лица закреплен свой код, который указывается при заполнении отчетных форм по налогу с доходов.

Надо отметить, что в приказе ФНС перечислены не все доходы, но для неупомянутых поступлений в адрес физического лица предусмотрен единый код 4800 «Иные доходы»

Где взять код доходов НДФЛ в 2019 году?

Полный перечень кодов по зарплате приведен в уже упомянутом приказе ФНС РФ от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. У нас на сайте вы можете скачать таблицу с кодами в следующем разделе.

Новые коды доходов по НДФЛ в 2019 году с расшифровкой в таблице

В данной таблице приведены основные коды видов доходов, с которыми может столкнуться налоговый агент.

Статья написана по материалам сайтов: nalogbox.ru, ndflexpert.ru, ppt.ru, www.buhsoft.ru, www.26-2.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector