3-НДФЛ нулевая 2019 — для ИП, образец, через Госуслуги, от продажи автомобиля, через личный кабинет, как заполнить

Заполнение декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика — это один из самых удобных способов отчета о своих доходах перед государством. Пройдя регистрацию один раз, можно в дальнейшем обмениваться со своей инспекцией письмами, направлять заявления о возврате налога или зачете, а также своевременно узнавать о своей задолженности перед бюджетом.

Содержание

Сроки и порядок подачи декларации 3-НДФЛ

Ежегодно до 30 апреля некоторые категории налогоплательщиков обязаны отчитываться о полученных доходах. В 2017 году крайний срок сдачи декларации из-за выходного дня перенесен на 2 мая. Налоговый кодекс допускает подачу декларации 3-НДФЛ несколькими способами:

  • лично;
  • по почте;
  • через лицо, на которое оформлена нотариальная доверенность;
  • через интернет.

Для подачи декларации онлайн необходимо получить электронную цифровую подпись. Сделать это позволяют два ресурса в сети:

  • портал госуслуг (gosuslugi.ru);
  • личный кабинет на сайте налоговой инспекции по адресу lkfl.nalog.ru.

Эти сервисы позволяют удаленно заполнить и отправить декларацию. Интерфейс обоих ресурсов интуитивно понятен, с его помощью даже непрофессионал сможет справиться с формированием отчета.

Как попасть в личный кабинет налогоплательщика

Понятие личного кабинета (далее — ЛК) налогоплательщика, порядок его регистрации и лица, которые вправе им пользоваться, описаны в ст. 11.2 НК РФ. Порядок уведомления физическими лицами налогового органа о начале использования либо об отказе от использования ЛК прописаны в приказе ФНС от 08.06.2015 № ММВ-7-17/231@. Такое уведомление необходимо для использования электронного документооборота с налоговыми органами или об отказе от него.

О том, что пользователям личного кабинета все уведомления поступают только в электронном виде, читайте в публикации «ФНС наводит порядок в документообороте с налогоплательщиками: хроника изменений».

На сегодняшний день существуют 3 способа получить доступ к личному кабинету:

1. Получение регистрационной карты в любой налоговой инспекции на всей территории России. Если заявитель обращается за картой в свою территориальную инспекцию, то достаточно предоставить только документ, удостоверяющий личность. В иных случаях необходимо иметь при себе и свидетельство о присвоении ИНН (оригинал или копию).

2. Регистрация с помощью квалифицированной электронной подписи. Для получения квалифицированной ЭЦП необходимо обратиться в один из аккредитованных удостоверяющих центров, список которых доступен на сайте Минсвязи РФ.

3. Регистрация с помощью Единой системы идентификации и аутентификации, которая используется на портале госуслуг. Но перед тем как воспользоваться таким вариантом, необходимо пройти процедуру подтверждения личности.

После регистрации можно прямо на сайте получить неквалифицированную электронную подпись, которая потребуется для подачи декларации 3-НДФЛ. Сделать это можно в своем профиле, сформировав запрос на получение сертификата ключа проверки подписи.

ВАЖНО! Следует иметь в виду, что процесс оформления сертификата может занять несколько дней, поэтому не рекомендуется начинать процедуру формирования отчета 3-НДФЛ через личный кабинет в последние дни перед официальным сроком подачи, если к этому времени полностью не завершены все процедуры, необходимые для полноценного пользования ресурсом.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

В личном кабинете можно заполнить декларацию, как частично скопировав данные прошлого года, так и начать оформление с пустого бланка. Кроме того, можно загрузить сформированный во внешней программе файл и отправить его через ЛК.

ВАЖНО! Ресурс позволяет заполнить декларацию только на то физлицо, на которое зарегистрирован личный кабинет. То есть заполнить форму для последующей печати и личной подачи в инспекцию на другое лицо невозможно.

Для заполнения декларации в ЛК необходимо выбрать год, за который физическое лицо планирует отчитаться о доходах. Некоторые данные декларации заполняются автоматически, но в поле с адресом места жительства требуется внести данные самостоятельно. На основании этого адреса будет определена та налоговая инспекция, в которую будет отправлен отчет.

ВАЖНО! Адрес места жительства в декларации должен совпадать с адресом постоянной регистрации, указанным в паспорте. При отсутствии постоянной регистрации по месту жительства на территории РФ в исключительных случаях в соответствующем поле может быть указан адрес по месту пребывания.

Если у физлица отсутствует ИНН, то нужно указать реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также место и дату рождения. Но необходимости в этих сведениях нет, если в декларации 3-НДФЛ ИНН будет указан.

После заполнения личных данных открывается доступ к показателям доходов. Для отражения доходов, облагаемых налогом по разным ставкам, требуется добавлять отдельные листы. Так, например, доходы, полученные от работодателя, облагаются по ставке 13% и отражаются на одном листе, а выигрыш от участия в лотерее облагается НДФЛ по ставке 35% и будет отражен на другом листе.

Отдельно должны вноситься и данные о доходах, полученных от разных источников. При этом если доходы поступили от юридического лица, то необходимо кроме названия организации или ИП вносить данные и об ИНН, КПП и ОКТМО.

Если вносятся данные о реализации своего движимого и недвижимого имущества, то в поле «Источник дохода» указываются не данные покупателя, а фраза «Продажа квартиры (автомобиля и т. п.)». В поле ОКТМО при этом указывается свой код по месту жительства. Далее необходимо выбрать код имущественного вычета при продаже, если на него есть право.

Доходы должны подтверждаться справками 2-НДФЛ, договорами, расписками от физических лиц и иными документами. Эти документы можно приложить в электронном виде перед отправкой декларации.

После заполнения всей информации о доходах сервис предложит внести информацию о налоговых вычетах. На этом этапе необходимо отразить право на стандартные налоговые вычеты, имущественные и социальные.

При заполнении раздела об имущественном вычете нужно отметить, заявляется такой вычет впервые или уже частично был использован ранее.

Все документы, подтверждающие право на вычеты (кроме стандартных), необходимо приложить к декларации в виде электронных копий. Следует учесть, что максимальный размер одного файла (отсканированного или сфотографированного документа) не может превышать 2 Мб, а суммарный объем всех файлов — 5 Мб.

Подготовив декларацию и загрузив все подтверждающие документы, необходимо подписать пакет с помощью сформированной ранее ЭЦП и отправить в инспекцию. Наблюдать за ходом камеральной проверки можно в разделе «История документооборота».

Личный кабинет налогоплательщика — это удобный интернет-ресурс, позволяющий удаленно взаимодействовать с налоговой инспекцией. Подача декларации 3-НДФЛ через личный кабинет позволяет сэкономить время, минимизировать риск возникновения ошибок, а также после завершения проверки декларации подать заявление на возврат налога, если это необходимо.

Как подать декларацию о продаже машины через госуслуги

Каждый гражданин РФ обязан платить налоги от получаемых доходов. Это касается не только официальной заработной платы, но и прочих доходов, полученных от реализации имущества, например, транспортного средства. Если Вы владели своим автомобилем менее трех лет, то необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС по месту жительства. Сделать это можно несколькими способами, в том числе и через интернет. Если Вас интересует самый удобный и быстрый способ, то Вам следует узнать, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги. В помощь Вам данная пошаговая инструкция.

Это интересно:  Апелляционная жалоба на решение суда о признании недействительным решения общего собрания собственников помещений многоквартирного дома

Если автомобиль был продан дешевле, чем приобретен, то платить налог не нужно. Однако даже при продаже транспортного средства в ущерб отчитаться перед налоговой все равно придется. Нужно соответствующим документом подтвердить тот факт, что машина была продана дешевле, чем куплена. Также по закону Вы можете получить налоговый вычет за продажу автомобиля в размере не более 250 тысяч рублей. Это далеко не все нюансы, с которыми следует ознакомиться перед тем, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги. Ознакомиться со всеми нюансами и подать декларацию по форме 3-НДФЛ поможет эта статья.

Декларацию по доходам, полученным от продажи авто в 2018 году, необходимо представить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года.

Когда не надо платить налог за продажу машины


Прежде чем мы расскажем Вам, как подать декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля через госуслуги и что для этого нужно, следует разобраться, когда этого можно не делать. Законом предусмотрено несколько обстоятельств, позволяющих освободиться от уплаты налога за продажу транспортного средства. В некоторых случаях гражданину даже не придется ставить в известность налоговую инспекцию о факте продажи авто.

Платить налог за продажу ТС не нужно в следующих случаях:

  • Автолюбитель владел машиной более 3 лет;
  • Транспортное средство было продано дешевле, чем куплено;
  • Автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 тысяч рублей;
  • Машина была продана по доверенности.

Подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно только в том случае, если Вы владеете машиной более трех лет. Если транспортное средство было продано по доверенности, то ставить в известность ИФНС тоже не потребуется, но данный вариант является рискованным и считается уклонением от налогов. Во всех остальных случаях Вы хоть и можете не платить налог за продажу авто, но подавать декларацию все равно придется. Как отмечалось ранее, заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами. Пожалуй, удобнее всего подать налоговую декларацию через госуслуги. Как это сделать и что для этого нужно читайте ниже.

Если форма 3-НДФЛ представлена в налоговый орган с опозданием, то нарушителя наказывают штрафом в размере 5% от суммы налога за каждый день (но не более 30%).

Что нужно для подачи декларации о продаже машины через госуслуги


Перед тем, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги нужно подготовить необходимый пакет документов. Разумеется, также у Вас должна быть подтвержденная учетная запись на портале государственных услуг. Как зарегистрироваться на портале госуслуги и подтвердить свою учетную запись читайте в отдельной статье. Много времени этот процесс не займет. Если Вы хотите полностью избежать необходимости обращаться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ в электронной форме, то потребуется усиленная цифровая подпись. Подойдет даже неквалифицированная подпись, получить которую гораздо легче. Подробнее о том, как получить электронную подпись для сайта госуслуги читайте в отдельном обзоре. Что касается документов, то актуальный список приведен ниже.

Документы для подачи декларации о продаже авто:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • Копия ПТС проданного автомобиля;
  • Договор купли-продажи;
  • Договор о покупке ТС (при наличии);
  • Расписка о получении денежных средств (при наличии).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Например, если Вы планируете воспользоваться налоговым вычетом, то дополнительно нужно получить справку 2-НДФЛ. Кстати, для этого на обязательно обращаться к работодателю. Подобная возможность доступна на портале государственных услуг. В принципе, те документы, которые являются обязательными должны быть у каждого человека, который продал транспортное средство, поэтому проблем с этим вопросом возникнуть не должно.

Инструкция по подаче через госуслуги декларации о продаже авто


Помимо данных приведенных выше документов для подачи декларации по форме 3-НДФЛ через портал госуслуги потребуется непосредственно сама учетная запись на сайте государственных услуг и усиленная квалифицированная или неквалифицированная цифровая подпись. Она нужна для того, чтобы налоговая декларация обрела юридическую силу. Таким образом Вы сможете подать декларацию о продаже машины через госуслуги на посещая налоговую инспекцию. Если же по каким-то причинам Вы не хотите создавать цифровую подпись, то рекомендуем Вам просто записаться в налоговую через госуслуги. Так Вы сможете избежать очередей. Что касается заполнения формы 3-НДФЛ, то в этом поможет программа «Декларация». Если цифровая подпись у Вас есть, воспользуйтесь приведенной ниже инструкцией.

Чтобы подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через госуслуги выполните следующие действия:

    Перейдите по ссылке gosuslugi.ru и авторизуйтесь;

Выберите категорию «Налоги и финансы»;

Выберите услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов)»;

Укажите тип услуги «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»;

  • Выберите тип услуги «Сформировать декларацию онлайн» и нажмите на кнопку «Получить услугу».
  • Чтобы приступить к процессу заполнения налоговой декларации нажмите на кнопку «Заполнить новую декларацию», укажите интересующий Вас год и поэтапно вводите требуемые данные. Перед отправкой 3-НДФЛ в налоговую инспекцию Вас попросят подписать документы цифровой подписью. Аналогичным образом можно заполнить декларацию о продаже машины через личный кабинет налогоплательщика, вход в который возможен с помощью учетной записи на едином портале государственных услуг. Принцип будет практически таким же.

    Заполнение декларации с продажи автомобиля госуслуги

    Так Вы сможете избежать очередей. Что касается заполнения формы 3-НДФЛ, то в этом поможет программа «Декларация». Если цифровая подпись у Вас есть, воспользуйтесь приведенной ниже инструкцией. Чтобы подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через госуслуги выполните следующие действия:

    1. Перейдите по ссылке gosuslugi.ru и авторизуйтесь;
    2. Откройте раздел «Услуги»;
    3. Выберите категорию «Налоги и финансы»;
    4. Выберите услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов)»;
    5. Укажите тип услуги «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»;
    6. Выберите тип услуги «Сформировать декларацию онлайн» и нажмите на кнопку «Получить услугу».

    Чтобы приступить к процессу заполнения налоговой декларации нажмите на кнопку «Заполнить новую декларацию», укажите интересующий Вас год и поэтапно вводите требуемые данные.

    403 — доступ запрещён

    В случае, если вы не получили прибыли с продажи машины, налог с полученной суммы уплачивать не придётся. Правда, на этот случай вам придётся найти договор купли-продажи, по которому вы приобретали машину и приложить его при подаче документов в налоговый орган. Этим документом вы подтвердите, что не извлекли выгоды из сделки.

    13% с разницы в такой ситуации вам не придётся.

    Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2018 году

    Подача 3-ндфл при продаже машины

    Нужно сказать, что вопросы утери документов решаются в регионах по-разному, но вы можете поступить следующим образом:

    • Если вы хорошо помните точную сумму сделки, то подайте 3-НДФЛ без подтверждающих документов. После этого подождите результатов камеральной проверки. Если у налоговой инспекции возникнут вопросы, либо обнаружатся расхождения в данных, то служба направит вам уведомление.
    • Обратитесь в ИФНС и на месте задайте вопрос о том, можно ли приложить к 3-НДФЛ сопроводительное письмо.

      В нем будет отражена просьба подтвердить сумму, указанную в декларации, в ГИБДД. Причина обращения – утеря подтверждающих документов.

    • Сделать запрос в письменной форме в МРЭО ГИБДД. Попросите выдать договора купли-продажи. Напишите заявление, приложите копию паспорта, укажите сведения об автомобиле, данные о продавце и покупателе.

    Как подать декларацию о продаже машины через госуслуги

    1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
    2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

    3 ндфл при продаже автомобиля

    Данный факт необходимо подтвердить документально:

    1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
    2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

    Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся. Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.
    Срок, установленный для подачи декларации. Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2015 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2016 года.

    Заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля

    Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

    • 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
    • 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
    • ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
    • Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
    • Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

    Чем отличается 2 НДФЛ от 3 НДФЛ Справка по форме 2-НДФЛ выдается налоговым агентом своим наемным работникам и содержит информацию о начислении заработной платы, отпускных и стандартных налоговых вычетах. 3-НДФЛ – декларация, которую подает физическое лицо или частный предприниматель, если хочет:

    • Отчитаться по налогооблагаемым операциям
    • Получить дополнительный вычет по НДФЛ

    Мы подробно рассказали о 3 НДФЛ продажа авто и привели наглядные иллюстрации формы.

    Когда и как правильно отчитаться в налоговую о продаже машины в 2018 году?

    Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков. Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога? Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно. В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.
    Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили.

    Заполнение и документы для 3-ндфл при продаже автомобиля

    Не во всех случаях вам надо подавать декларацию Если в 2017 году вы продали свой автомобиль, мотоцикл или любое другое транспортное средство, то в некоторых случаях обязаны информировать о сделке Налоговую службу. Не исключено, что вам даже придётся заплатить какие-то средства в качестве налога, но обо всём пойдём по порядку. Когда нужно подавать декларацию о продаже машины в налоговую службу? Если мы говорим о продаже машины в 2017 году, то информировать налоговый орган о сделке вы обязаны до 30 апреля 2018 года. Именно такой срок оговорён настоящим законодательством. Однако не во всех случаях, когда вы продаёте машину или любое другое транспортное средство вам необходимо подавать документы в налоговую инспекцию. Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в случае, если вы владеете автомобилем более 3 лет.

    Заполнение декларации с продажи автомобиля госуслуги

    ФНС. Подача документов в налоговую с целью предоставления отчетности может осуществляться одним из следующих способов:

    • посредством личного похода в отделение ФНС;
    • почтовой отправкой в виде заказного письма с описью прилагаемых справок;
    • с использованием услуг представителя;
    • отправкой посредством электронной почти.

    Необходимые документы Вместе с декларацией в налоговую предъявляется ряд документов, включая:

    • удостоверение личности налогоплательщика;
    • персональный номер налогоплательщика;
    • ПТС реализованного авто;
    • соглашение о купле-продаже транспортного средства;
    • расписку, подтверждающую получение денежных средств.

    Сроки Согласно правилам, прописанным в 229-й статье НК, подача документации должна осуществляться до завершения апреля года, следующего за тем, когда произошла продажа.

    Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля и гаража

    В этой статье мы рассмотрим, как заполняется декларация по продаже автомобиля сроком владения менее 3 лет.

    Ранее мы уже подробно рассматривали, в каких случаях требуется налоговая отчетность при сделках с движимым имуществом, когда нужно платить налог и как этого можно избежать.

    В видео показаны разные примеры заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ в случае продажи одной или нескольких машин, а также продажи гаража.

    Нулевая декларация на продажу машины

    И для начала рассмотрим самый простой вариант: образец заполнения нулевой декларации. Заполнять 3-НДФЛ будем в специальной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными, смотрите отдельную статью, перейдя по ссылке.

    Давайте посмотрим, как это можно заполнить. В программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации». Вся информация заносится именно здесь.

    Выбираем источники выплат, то есть, источник получения нашего дохода от продажи транспортного средства. В наименовании источника выплаты пишем: «Продажа автомобиля». Можно также указать его марку.

    Остальные поля здесь мы не заносим, нажимаем «Да». Нам высвечивается сообщение, что не введён код ОКТМО. Но также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он нам не нужен. Поэтому нажимаем «Пропустить».

    И теперь мы вносим данные в нижнее поле. Также нажимаем на плюс.

    Соответственно, пишем сумму вычета, которая у нас в данном случае будет равна цифре нашей продажи. И в последнем нижнем поле указываем месяц получения дохода. Например, если машина была продана в апреле, указываем здесь 4-й месяц.

    Вот и всё. Более, здесь никаких данных мы не заносим. И вот, что у нас должно получиться:

    А теперь посмотрим, как у нас в результате будет выглядеть декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас стоят нули. Это означает, что величина налога, подлежащая к уплате, = 0 (ничего платить не нужно).

    В разделе 2 отображается наша цифра дохода, полученная от реализации этого автомобиля.

    И еще в декларации отображается лист А, где показаны наши доходы от этой сделки.

    Продажа авто за сумму более 250 000 рублей

    В этом случае, в поле «Источники выплат» также заносим наш автомобиль. А вот сведения о доходе здесь у нас немного поменяются.

    Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 размер налога, подлежащий к уплате также равен 0, так как мы продали нашу машину за меньшую сумму. В результате, мы не получили никакого дохода.

    Раздел 2 и лист А у нас похожи с предыдущей декларацией. Зато у нас появляется лист Д2 «Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». И здесь, в разделе 1.7 у нас появляется информация о продаже нашего автомобиля.

    Платим налог при продаже машины

    Ну а теперь рассмотрим менее приятные ситуации, когда нам придётся заплатить подоходный налог при продаже автомобиля. Но постараемся максимально уменьшить его размер.

    Машина досталась в наследство или по завещанию

    Продали авто дороже, чем купили

    Продажа двух автомобилей в год

    Добавляем продажу второго автомобиля.

    Декларация при продаже гаража

    И теперь рассмотрим пример, если мы решили продать наш гараж, бывший в собственности менее 3-х лет.

    Теперь выбираем код вычета. Здесь также возможны те же 2 варианта, что и при продаже автомобиля.

    Сроки сдачи отчетности

    Также хочется напомнить, что срок сдачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества ограничен. Этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки. То есть, если, к примеру, вы продали свою машину в 2016 году, в этом случае до 30 апреля 2017 года вам необходимо отчитаться в налоговой инспекции о полученном доходе. Подать декларацию о продаже автомобиля следует и в том случае, если налог к уплате = 0.

    Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3 лет. Если же срок владения автомобилем составил более 3 лет, то в этом случае никаких обязанностей по уплате налога, а также сдачи налоговой отчётности не возникает.

    Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или же проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте nalog-prosto.ru. Также можете скачать образцы заполненных деклараций.

    Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!

    Как заполняется нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП

    Одним из обязательных документов для индивидуальных предпринимателей, что находятся на ОСНО, является декларация формы 3-НДФЛ.

    Содержание

    При этом отчетный документ подается даже в том случае, если предпринимательская деятельность не осуществлялась. Поэтому необходимо рассмотреть образец нулевой 3-НДФЛ для ИП, и разобраться какие разделы заполнять.

    Общие сведения

    Статус индивидуального предпринимателя физические лица получают после прохождения государственной регистрации (ст.22.1 Закона).

    При регистрации ИП также выбирают подходящую систему налогообложения, например, УСН или ОСН. По итогам осуществления предпринимательской деятельностью все налогоплательщики обязательно сдают налоговую декларацию.

    Если деятельность не велась, тогда сдается нулевая отчетность. Стоит также отметить, что физические лица могут работать одновременно по трудовому соглашению.

    В этом случае они должны отчитываться перед фискальным органом о тех доходах, что были получены не по основному месту работы.

    Потому как на основной работе функцию налогового агента выполняет работодатель, который и удерживает подоходный налог. Как следствие обязанность по сдаче отчетной документации за наемного работника возложена на нанимателя.

    Если же гражданин параллельно является индивидуальным предпринимателем, тогда подача налоговой декларации будет зависеть от того, где именно находится основное место работы.

    Если ИП работает на предприятии по совместительству, тогда он должен подавать отчетную документацию за себя, параллельно отображая доходы, полученные от работы по совместительству.

    В любом случае подача декларации 3-НДФЛ является прямой обязанностью налогоплательщика независимо от его гражданско-правового статуса.

    По закону отчетная документация является неотъемлемой частью российской системы налогообложения (ст.80 НК РФ). Форма налоговой декларации утверждается приказом профильного Министерства.

    Расчет суммы налоговых обязательств осуществляется на основании доходов полученных:

    • от продажи или сдачи в аренду недвижимого имущества по договору;
    • от переводов, которые поступили из-за границы;
    • от выигрышей в лотерею;
    • от продажи транспортных средств по договору купли-продажи;
    • от полученных дивидендов.

    Чтобы облегчить налоговое бремя законодатель предусмотрел возможность частичной компенсации уплаченного налога.

    Пакет документов для применения налоговых преференций будет зависеть от конкретного вида удержания.

    Что это такое?

    Нулевая 3-НДФЛ для ИП — это такой же бланк отчетного документа, но, с отображением соответствующих показателей. Нулевая отчетность подается тогда, когда предпринимательская деятельность временно не ведется.

    Возможна ли подача 3-НДФЛ через интернет, читайте здесь.

    Это может быть связано с сезонностью бизнеса или из-за того, что физическое лицо имеет основное место работы, а коммерческой деятельностью занимается в свободное время. Подача нулевой декларации также свидетельствует о том, что ИП продолжает свое существование.

    Кто сдает отчетность

    Налоговую декларацию 3-НДФЛ должны сдавать:

    У индивидуальных предпринимателей обязанность по сдаче отчетной документации возникает в результате перехода на ОСН.

    Исключением может быть доход, полученный налогоплательщиком в статусе физического лица (см. подзаголовок «Общие сведения»).

    Установленные сроки

    Подача отчетной документации осуществляется по месту регистрации налогоплательщика не позже 30 апреля каждого года.

    Исчисление сроков для сдачи декларации 3-НДФЛ необходимо производить от прошедшего отчетного периода (ст.229 НК РФ).

    При наличии дополнительных налогооблагаемых доходов их уплата происходит в течение 30 дней с момента получения налогового извещения.

    Если налогоплательщик нарушит установленные сроки, то на него может быть наложен штраф (ст.119 НК РФ). Лица, которые не обязаны подавать декларацию, могут обращаться в налоговую службу в любое время.

    Однако не стоит забывать, что перерасчет налоговой суммы при получении налогового вычета производится не более чем за 3 года (ст.78 НК РФ).

    За правильностью заполнения декларации 3-НДФЛ и своевременностью ее подачи следит территориальный орган ФНС. При выявлении ошибок налоговый инспектор может попросить переделать отчетный документ.

    Отказ в принятии налоговой декларации может произойти в случае нарушения заявителем п.28 Административного регламента. Проверка отчетной документации происходит в течение трех месяцев (ст.88 НК РФ).

    Если фискальный орган не выявит нарушений, то по итогам камеральной проверки будет принято соответствующее решение (ст.78 НК РФ).

    Как заполнить налоговую нулевую декларацию 3-НДФЛ

    Заполняя бланк отчетного документа налогоплательщику необходимо отобразить:

    • ФИО, адрес регистрации;
    • идентификационный номер налогоплательщика;
    • данные документа удостоверяющего личность;
    • контактную информацию;
    • ведомости о полученных доходах.

    При этом полученная прибыль должна быть документально обоснована. Как правило, доходы подтверждаются следующими документами:

    Допускается заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ вручную или на компьютере. Однако при самостоятельном заполнении бланка не должно быть никаких исправлений или зачеркиваний.

    Заполнение полей производится заглавными печатными буквами. В пустых колонках необходимо ставить прочерки. Актуальный образец заполненной декларации можно найти в территориальном отделении налоговой службы.

    Если отчетный документ оформляется в электронном формате, то последующая распечатка должна быть только односторонней. Денежные суммы должны указываться исключительно в российских рублях.

    Данные о налогоплательщике указываются на каждой странице декларации. Обязательными для заполнения являются титульный лист и раздел №1.

    В то же время, если ИП не осуществлял предпринимательскую деятельность, то большинство колонок не заполняется. Также не нужно производить какие-либо расчеты.

    Сдавать отчетную документацию можно в территориальном отделении фискального органа или через портал Госуслуги.

    Чтобы постоянно пользоваться услугами государственных информационных порталов заинтересованным лицам необходимо пройти авторизацию.

    После того, как будет создан личный кабинет, налогоплательщик сможет отчитываться через интернет.

    Для этого нужно:

    1. Зайти в раздел «Налоги и сборы».
    2. Найти подраздел «Подача декларации».
    3. Прикрепить подготовленный файл к заявке.
    4. Ввести код налогового органа.
    5. Отправить заявку.

    Уведомлять налоговую службу о подаче декларации можно путем почтового отправления. Если возникнет необходимость сделать отметку фискального органа на втором экземпляре отчетного документа, тогда нужно будет посетить территориальное отделение.

    Для применений налоговых вычетов к заявлению нужно прикладывать документы, дающие право на получение налоговых льгот.

    Структура документа

    Бланк декларации включает:

    1. Титульный лист.
    2. Раздел №1, 2.
    3. Листы: А, Б, В, Г, Д1–2, Е1–2, Ж, З, И.

    Какие листы необходимо сдавать

    Количество заполняемых страниц зависит от следующих факторов:

    • наличия доходов от предпринимательской деятельности;
    • денежных поступлений от работы по совместительству;
    • необходимости отображения сумм, не подлежащих налогообложению;
    • необходимости исчисления налоговых вычетов.

    Если предпринимательская деятельность не велась, и не было дополнительных доходов от совместительства, тогда обязательными для заполнения является титульный лист, а также КБК и код по ОКТМО в разделе №1 (см. подзаголовок «Как заполнить…»).

    Образец заполнения

    Далее, будет рассмотрен порядок заполнения основных разделов отчетного документа.

    На титульном листе декларации 3-НДФЛ отображаются общие сведения о налогоплательщике.

    Далее в каждой колонке указываются определенные цифровые кодировки:

    Статья написана по материалам сайтов: nalog-nalog.ru, gosuslugihelp.ru, prodhelp.ru, nalog-prosto.ru, buhonline24.ru.

    «

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий